Скачать бесплатно формы налоговой отчетности на 2019 год

Содержание
  1. Новая форма 3-НДФЛ – 2019
  2. 3-НДФЛ – новая форма 2019 года
  3. Заполнение новой формы 3-НДФЛ
  4. Декларация 3 НДФЛ в 2019 году
  5. Что изменилось
  6. Особенности заполнения
  7. Варианты подачи отчета
  8. Кто и когда отчитывается?
  9. Сроки подачи
  10. Скачать бесплатно формы налоговой отчетности на 2019 год
  11. Другие документы по УСН-отчетности за 2019г
  12. Какие отчеты сдает ООО на УСН за 2019 год
  13. Отчетность УСН за 2019 год: сроки сдачи отчетности таблица
  14. Усн за 2019 год: сроки сдачи отчетности и ее заполнение онлайн
  15. Штрафы по отчетности УСН за 2019 год
  16. Формы и особенности налоговой отчетности в 2019 году
  17. Виды налоговой отчетности в 2019 году
  18. Сроки сдачи налоговой отчетности и последствия просрочки
  19. Как сдать отчет в налоговую в электронном формате через интернет
  20. Скачать бесплатно бланк Excel декларации ЕНДВ 2019 года
  21. Особенности системы налогообложения
  22. Что представляет собой документ
  23. Правила подачи отчетности
  24. по теме:

Новая форма 3-НДФЛ – 2019

Скачать бесплатно формы налоговой отчетности на 2019 год

Новая форма 3-НДФЛ начнет действовать с начала 2019 года. Это означает, что итоги 2018 года надо будет отражать в измененном шаблоне отчета. Документ используется для декларирования доходов физическими лицами, в т.ч.:

  • 3-НДФЛ (новая форма) за 2018 год заполняется лицами, которые получают доход и самостоятельно производят расчет и уплату налоговых обязательств по НДФЛ – частные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой;
  • образец новой формы 3-НДФЛ понадобится и тем, кто получил в 2018 году доход от продажи принадлежавшего им на праве собственности имущества, в связи с чем возникла необходимость заплатить в бюджет налог;
  • образец бланка 3-НДФЛ по новой форме оформляется гражданами, претендующими на возмещение подоходного налога путем применения налогового вычета (стандартного, социального, имущественного).

3-НДФЛ – новая форма 2019 года

С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ, бланк скачать бесплатно можно ниже. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.

Обновленная версия декларации занимает значительно меньше страниц, чем прежняя форма документа. Обязательны для заполнения всеми отчитывающимися физическими лицами три блока:

  • Титульная страница;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2.

Новый бланк формы 3-НДФЛ может состоять только из упомянутых страниц, но при наличии оснований его объем расширяется за счет добавления приложений.

Какими особенностями обладает 3-НДФЛ новой формы:

  • в измененном варианте документа стало меньше страниц – вместо прежних 20 листов отчет после корректировки шаблона состоит максимум из 13 листов;
  • переформатирована структура листов, отведенных для обозначения типа и суммы налогового вычета, дохода;
  • новая форма 3-НДФЛ 2019 года вместо привычного набора листов с буквенными обозначениями, по которым осуществлялась идентификация раздела, содержит пронумерованные приложения;
  • информация по нескольким типам вычетов теперь представляется в одном приложении 5 (речь идет о стандартных вычетах, инвестиционных и социальных);
  • новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины профессиональных вычетов, которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);
  • изменения коснулись блока, посвященного сделкам с ценными бумагами и операциям, осуществляемым в рамках инвестиционного товарищества.

Декларация на титульном листе теперь имеет поле «Отчетный год» вместо поля «Налоговый период».

При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги – достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.

Корректировке подверглись и наборы кодовых обозначений – расширили список видов деятельности, типов документов, добавлены виды операций с ценными бумагами.

Заполнение новой формы 3-НДФЛ

Составление декларации начинается с титульной страницы. На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты.

По какой схеме дальше действовать, зависит от причины составления декларации.

Например, физическое лицо заявляет к возмещению сумму налога путем применения за истекший год стандартного вычета на детей. В этом случае заявителю надо будет заполнить обязательные для всех разделы 1 и 2 с титульной страницей.

Дополнительно потребуется внести сведения о доходах, полученных в течение рассматриваемого года (приложение 1, если источник материальной выгоды находился в России, или приложение 2 при нахождении источника доходов за рубежом).

Размер вычета будет зафиксирован в Приложении 5 (расчет приводится в части 1 приложения, а итоги подводятся в части 4). Остальные страницы подавать декларанту не надо.

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2019 году для ИП представлен в этой статье.

Сроки сдачи новой формы декларации за 2018 год не изменились: для лиц, обязанных задекларировать свои доходы – это 30 апреля 2019 г., а для тех, кто сдает 3-НДФЛ, чтобы заявить налоговый вычет, ограничения нет – отчет можно подавать на протяжении всего года.

Источник: https://spmag.ru/articles/novaya-forma-3-ndfl-2019

Декларация 3 НДФЛ в 2019 году

Скачать бесплатно формы налоговой отчетности на 2019 год

Для отчетности по доходам физических лиц в 2019 году будет использоваться новая декларация 3-НДФЛ, которая существенно отличается от используемой в предыдущие периоды.

ФНС России утвердила ряд изменений как внешнего вида бланка, так и особенностей заполнения.

Информация о последних нововведениях будет актуальна для граждан, которые обязаны по закону отчитываться о полученных в минувшем году доходах или хотят это сделать на добровольной основе.

По последним данным, с 1 января 2019 года стартовала декларационная кампания, согласно которой физические лица должны предоставить отчет о полученных в 2018 году доходах — отчитаться было необходимо до 30 апреля 2019 года.

Налоговая служба активно работает над упрощением отчетности, что особенно актуально для физических лиц и ИП, которые не имеют опыта заполнения декларации. Бланк 3-НДФЛ, действующий с 2019 года, будет отличаться от варианта предыдущих лет: чиновники сократили количество страниц в документе и разработали еще ряд упрощений.

Новый бланк декларации следует использовать для подачи отчетности только за предыдущий 2018 год. Тем, кто планирует отчитываться сразу за несколько налоговых периодов, следует использовать бланки, соответствующие каждому году. К примеру, подавая в ФНС отчет за 2016-2018 г. г.

нужно заполнить форму 3-НДФЛ за последний год по новой форме, за предыдущие годы – по действующим до нее образцам. Основным показателем соответствия бланка определенному году остается индекс в левом верхнем углу.

По каждой странице он будет отличаться, но налогоплательщику достаточно знать числа первого титульного листа.

На 2019 год это 0331 5019.

Что изменилось

Основные нововведения, которые можно увидеть в бланке декларации 3-НДФЛ:

  • Сокращение количества страниц с 20 до 13.
  • На титульном листе название поля «Налоговый период» заменено на «Отчетный год». К примеру, для новичков будет определенно ясно, что отчет подается именно за год, а не за другой период (месяц, квартал и пр.).
  • Привычные буквенные обозначения листов (А-И) заменили соответствующей нумерацией от 1 до 8, а сами приложения теперь переименовали в Расчеты к Приложениям 1 и 5. Новая форма документа включает титульный лист, разделы 1 и 2, 8 приложений, расчеты к приложениям 1 и 5.
  • Указывать сумму облагаемого налогом дохода теперь не нужно, осталась только графа с суммой удержанного налога.
  • Информация по профессиональным вычетам теперь отражается в приложении 3, предназначенном для внесения информации о доходах предпринимателей, адвокатов и частнопрактикующих лиц (ранее данные были на отдельном листе).
  • Данные о стандартных, инвестиционных и социальных налоговых вычетах теперь содержатся вместе в приложении 5.
  • Изменен раздел, касающийся расчета базы налогообложения по операциям, касающимся ценных бумаг, ПФИ и деятельности инвестиционных товариществ.
  • Учтены новые поправки к Налоговому кодексу в части отражения доходов и освобождения от уплаты НДФЛ при ликвидации иностранной компании.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2019 года в формате pdf

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2019 года в формате Excel

Таким образом новая форма декларации состоит из:

  • титульного листа с данными об отчетном периоде и регистрационными сведениями налогоплательщика;
  • раздела 1 с обобщенной информацией о суммах налога, подлежащих уплате или возмещению из бюджета;
  • раздела 2 с расчетами базы налогообложения и сумм обязательств;
  • приложений, которые заполняются в зависимости от целей отчетности.

Особенности заполнения

Все нововведения, которые вступили в силу с 2019 года, отражены в официальном Приказе ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 3.10.2018. Здесь же можно посмотреть требования и рекомендации по заполнению каждой страницы и раздела, перечень кодов, которые налогоплательщик вносит в документ. В целом принцип заполнения нового бланка остался прежним.

Это можно сделать от руки на бумажном бланке или в электронной форме, не забывая об обязательной нумерации каждой страницы. Для стоимостных значений следует указывать суммы в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики. Каждая запись обязательно подтверждается приложением соответствующих документов (договора купли-продажи, чеков и пр.).

При отсутствии информации в отдельных ячейках следует ставить прочерки.

На заметку! Как и прежде, налогоплательщик вносит в бланк 3-НДФЛ только на те страницы, которые непосредственно касаются его деятельности или целей заполнения документа.

Образец заполнения представлен ниже:

При заполнении требуется предельная внимательность, поскольку налогоплательщик обязан самостоятельно контролировать правильность внесения каждой цифры и буквы. Для тех, кто ранее подавал отчетность, процедура не будет вызывать затруднений, а новичкам в этом вопросе лучше работать с электронными формами на сайте ФНС или в специальной программе.

Скачать порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Варианты подачи отчета

На данный момент каждый гражданин вправе выбирать для себя наиболее удобный и доступный способ подачи отчета в налоговую:

  1. Отнести документ лично, чтобы инспектор на месте проверил правильность заполнения, а налогоплательщик исправил недочеты на месте. Но следует учитывать дополнительные затраты времени на посещение инспекции и возможные очереди, особенно в начале 2019 года.
  2. Отправить декларацию с прилагающимися документами почтовым отправлением с описью вложений. Этот вариант подходит только, если до крайнего срока сдачи остается достаточный запас времени на доставку письма и возможное исправление ошибок.
  3. Отправить бланк он-лайн в Личном кабинете налогоплательщика через сайт ФНС. Вносить информацию можно непосредственно на сайте или через специальную программу. Скачать версию 2019 года можно на официальном сайте ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program//5961249/.

Здесь автоматически рассчитываются некоторые показатели, а также сразу проверяются все данные, что минимизирует возможно отправки документа с ошибками. Дополнительно необходимо приложить качественно отсканированные документы, а перед отправкой заверить отчет собственной электронной подписью. Затем через кабинет можно контролировать статус проверки документа инспектором.

Правила подачи электронной версии формы 3 НДФЛ в налоговую инспекцию

Кто и когда отчитывается?

Бланк 3-НДФЛ используется физическими лицами для декларирования доходов в одном из 3-х вариантов:

  • Обязательно – для граждан, получивших доход от своей деятельности, которые самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (ИП, адвокаты, нотариусы), и тех, кто получил доход от продажи имущества, подразумевающий внесение налогового платежа в бюджет.
  • Добровольно – для граждан, которые хотят компенсировать уплаченный ранее подоходный налог через получение налогового вычета. Право предоставляется при оплате обучения, получении платных медицинских услуг, приобретении недвижимости за собственные или заемные средства. Последний случай не касается использования средств материнского капитала, сделок с близкими родственниками, по программе приватизации или наследовании имущества.
  • По смешанной схеме – для граждан, которые за отчетный год совершили несколько сделок по купле-продаже имущества (к примеру, продажа земельного участка и приобретение квартиры), а также получили право на налоговый вычет (например, оплачивали дорогостоящее лечение). В одном бланке декларации можно отразить сразу несколько событий на протяжении календарного года.

Для граждан, которые получили доход от продажи имущества предусмотрено несколько случаев освобождения от отчетности и соответственно уплаты НДФЛ. Они определяются временем владения имуществом в календарных месяцах:

  • от 60 и более (для недвижимости, купленной или построенной налогоплательщиком);
  • от 36 и более (для недвижимости, полученной по условиям наследования, дарения от близких родственников, приватизации и ренты согласно договору пожизненного содержания);
  • от 36 и более (для других видов имущества).

Сроки подачи

Изменений по срокам подачи декларации на текущий год не предусмотрено. Согласно Налоговому кодексу (ст.229 п. 1) отчитаться по итогам 2018 года в форме 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля 2019 г. Следует учитывать, что это будет вторник, короткий предпраздничный день, и не откладывать подачу до конца дня.

Обозначенный срок до последнего дня апреля касается только подачи обязательных налоговых деклараций и тех, кто подает отчетность по смешанной схеме. Граждане подающие документы на получение вычетов по НДФЛ имеют право отчитываться перед налоговиками в любое время на протяжении года.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика 2019 году: видео

Источник: https://2019-god.com/deklaraciya-3-ndfl-v-2019-godu

Скачать бесплатно формы налоговой отчетности на 2019 год

Скачать бесплатно формы налоговой отчетности на 2019 год

В статье – новый срок сдачи отчетности по УСН за 2019 год (таблица), а также: справочники, действующие бланки, заполненные образцы, полезные сервисы, проверка отчетности бесплатно.

Без проблем отчитываться по УСН помогут следующие документы, их можно скачать:

Налоговый спецрежим УСН применяется с одним из двух налоговых объектов: «доходы» или «доходы за вычетом расходов». Но в любом случае оформлять отчетность нужно на одном и том же бланке. Различие – в количестве и номерах заполненных разделов. Возможны как минимум два варианта заполнения.

Вариант 1. Образец заполнения отчетности для «доходной» УСН представлен в окне ниже, его можно бесплатно скачать.

Вариант 2. Образец заполнения декларации для «доходно-расходной» УСН представлен в окне ниже. Его также можно скачать.

Программа БухСофт автоматически сформирует, проверит по контрольным соотношениям и передаст отчетность. Сформируйте УСН-декларацию онлайн.

Подготовить декларацию

Другие документы по УСН-отчетности за 2019г

Ознакомившись со сроками сдачи отчетности УСН за 2019 год, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Какие отчеты сдает ООО на УСН за 2019 год

Прежде всего, ООО, работающее на «упрощенке», сдает отчетность по УСН за 2019 год – за периоды менее года и за весь год. Сроки сдачи годовых отчетов различаются для фирм и для предпринимателей. Подробнее обо всех сроках читайте в таблице 1.

Таблица 1. Какие отчеты сдает ООО на УСН за 2019 год

Платеж, за который отчитываться Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН за 2019 год  Крайние даты, чтобы отчитаться
По общему правилу Отчетность по УСН за 2019 год с учетом переносов
Налог при УСН Декларация фирмы за 2018г. К 31-му марта 1-е апреля
Декларация фирмы за периоды в 2019г.Подгтовить декларацию К 25-му дню месяца после истекшего периода 25-е апреля25-е июля25-е октября
 Декларация ИП за 2018г. К 30-му апреля 30-е апреля
Декларация ИП за периоды в 2019 г. К 25-му дню месяца после истекшего периода 25-е апреля25-е июля25-е октября

Проверить УСН-декларацию

по контрольным соотношениям можно онлайн – просто нажмите на кнопку ниже:

Проверить УСН-декларацию

Отчетность УСН за 2019 год: сроки сдачи отчетности таблица

Кроме собственно УСН-отчетности, «упрощенцам» приходится отчитываться по иным налогам если в истекшем периоде был объект налогообложения. Речь идет, например, о таких платежах, как:

  1. НДС.
  2. «Прибыльный» налог

    .

  3. «Имущественный» налог.
  4. Транспортный налог и т.д.

Если же у «упрощенца» есть наемные сотрудники, то приходится дополнительно отчитываться:

  • по НДФЛ и взносам — в налоговую инспекцию,
  • по взносам «на травматизм» — в фонд соцстраха,
  • направлять персоницифированные отчеты в ПФР.

Подробнее об УСН за 2019 год сроки сдачи отчетности читайте в таблице 2.

Таблица 2. Отчетность УСН за 2019 год: сроки сдачи отчетности таблица

Платеж, за который отчитываться Отчеты УСН за 2019 год Крайние даты, чтобы отчитаться
По общему правилу В 2019г. с учетом переносов
Бухгалтерская отчетность
Полная бухотчетность за 2018г. К 31-му марта 1-е апреля 2019г.
Полная бухотчетность за 2019г. К 31-му марта 31-е марта 2020г.
Упрощенная бухотчетность за 2018г. К 31-му марта 1-е апреля 2019г.
Упрощенная бухотчетность за 2019г. К 31-му марта 31-е марта 2020г.
УСН за 2019 год срок сдачи отчетности по вознаграждениям физлицам в налоговую инспекцию
Обязательные взносы на пенсионное, медицинское страхование и социальное по нетрудоспособности и материнству Расчет по взносам за 2018г. К 30-му дню месяца после истекшего периода 30-го января
Расчет по взносам в 2019г.Подготовить расчет 30-го апреля30-го июля30-го октября
Расчет по взносам за 2019г. 30-го января 2020г.
НДФЛ 2-НДФЛ за 2018г.Составить справку 1-го апреля 1-го апреля 2019г.
2-НДФЛ за 2019г. 1-го апреля 1-го апреля 2020г.
6-НДФЛ за 2018г. К 1-му апреля 1-го апреля 2019г.
6-НДФЛ в течение 2019г.Подготовить 6-НДФЛ К последнему дню месяца после истекшего периода 30-го апреля31-го июля31-го октября
6-НДФЛ за 2019г. К 1-му апреля 1-го апреля 2020г.
Отчетность по вознаграждениям физлицам в Фонд соцстраха
Обязательные взносы «На травматизм» 4-ФСС на бумаге за 2018г. К 20-му дню месяца после истекшего периода 21-го января
4-ФСС на бумаге за периоды в 2019г.Подготовить 4-ФСС 22-е апреля22-е июля21-е октября
4-ФСС на бумаге за 2019г. 21-го января
4-ФСС в виде файла за 2018г. К 25-му дню месяца после истекшего периода 25-го января
4-ФСС в виде файла за периоды в 2019г. 25-е апреля25-е июля25-е октября
4-ФСС в виде файла за 2019г. 27-го января
Персонифицированные отчеты в Пенсионный фонд
СЗВ-МПодготовить СЗВ-М К 15-му дню месяца после истекшего месяца 15-й день месяца после истекшего месяца,кроме случаев переносов:17-го июня16-го сентября16 декабря
Пенсионные взносы СЗВ-СТАЖ за 2018г. К 1-му марта 1-е марта 2019 г.
СЗВ-СТАЖ за 2019г. К 1-му марта 2-е марта 2020г.
Налоговая отчетность в отдельных ситуациях, если есть объект налогообложения
НДС Квартальная декларация:
  • в бумажной форме
  • в электронной форме
К 25-му дню месяца после истекшего квартала 25-го января25-го апреля25-го июля25-го октября
Журнал учета по счетам-фактурам в электронной форме К 20-му дню месяца после истекшего квартала 21-е января22-е апреля22-е июля21-е октября
«Прибыльный» налог Декларация за 2018г. К 28-му марта следующего года 28-е марта
Декларация за 2019г. К 28-му марта следующего года 30-е марта 2020г.
ЕНВД Квартальная декларация К 20-му дню месяца после истекшего квартала 21-го января22-го апреля23-го июля21-го октября
Имущественный налог юрлиц Декларация за 2018г. К 30-му марта 1-е апреля
Расчет по авансовым платежам К 30-му дню месяца после истекшего периода 30-е апреля30-е июля30-е октября
Декларация за 2019г. К 30-му марта 30-е марта 2020г.
Транспортный налог юрлиц Декларация за 2018г. К 1-му февраля 1-го февраля
Декларация за 2019г. К 1-му февраля 3-го февраля 2020г.
Земельный налог юрлиц Декларация за 2018г. К 1-му февраля 1-го февраля
Декларация за 2019г. К 1-му февраля 3-го февраля 2020г.
Налог водный Декларации за периоды в 2019г. К 20-му дню месяца после истекшего квартала 21-е января22-е апреля22-е июля21-е октября21-е января 2020г.

Усн за 2019 год: сроки сдачи отчетности и ее заполнение онлайн

Программа БухСофт автоматическиформирует, проверяет по контрольным соотношениям и передает любой отчет. Сформируйте онлайн отчетность в ФНС, ФСС или в ПФР. Для этого просто загляните в таблицу 3 и нажмите на любую из цветных кнопок.

Таблица 3. Усн за 2019 год: сроки сдачи отчетности и ее заполнение онлайн

Штрафы по отчетности УСН за 2019 год

Юрлицу или предпринимателю грозят финансовые штрафы., если:

  • не отчитаться по налоговым перечислениям,
  • не отчитаться взносам в фонд соцстраха,
  • не сдать бухгалтерскую или персонифицированную отчетность ;
  • допустить просрочку с любым из отчетов.

Таблица 4. Штрафы отчетности УСН за 2019 год

Вид отчета Штраф Возможна ли блокировка счета
Бухгалтерские отчеты 200 р. за документ Нет
Расчет по налогу
Декларация по налогу 5% от налоговой недоимки Да
Расчет по «налоговым» взносам 5% от недоимки по взносам
4-ФСС Нет
6-НДФЛ 1000 р. за месяц после срока отчитаться Да
СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ 500 р. за человека Нет

КГД МФ РК сообщает, что 28 ноября 2018 года в кабинете налогоплательщика, ИС «СОНО НП» опубликованы электронные шаблоны форм налоговой отчетности на 2019 год:

Напоминаю, что необходимо успеть получить патент на предстоящий налоговый период 2019 год.

Согласно пункта 2 статьи 686 Налогового кодекса исчисление суммы индивидуального подоходного налога, включаемого в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 1 процента к объекту налогообложения, за исключением объекта налогообложения лиц, осуществляющих деятельность в сфере торговли.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере торговли, производят исчисление суммы индивидуального подоходного налога, включаемого в стоимость патента, путем применения ставки в размере 2 процента к объекту налогообложения, за исключением доходов, получаемых путем безналичных расчетов, которые облагаются по ставке 1 процент.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере торговли, ведут раздельный учет доходов, облагаемых по разным ставкам индивидуального подоходного налога. При этом учет доходов, получаемых путем безналичных расчетов, ведется в налоговом регистре по форме, установленной уполномоченным органом, на основании первичных документов, включая выписки с банковских счетов.

А согласно подпункта 1 пункта 2 статьи 482 Налогового кодекса РК индивидуальные предприниматели, применяющие СНР на патенте, не являются плательщиками социального налога. Кстати, и строку для его отражения/начисления убрали из текущего шаблона.

Правда убрать на 2 года строку «Взносы на обязательное социальное медицинское страхование» не захотели или забыли, тем самым пытаясь запутать налогоплательщиков Уплата данных взносов начнется с 2020 года согласно пункту 3 статьи 28 Закона РК от 16 ноября 2015 года № 405-V ЗРК «Об обязательном социальном медицинском страховании».

По обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям изменений нет, ставки 10% и 3,5% соответственно.

Рассмотрим пример.

Доход от сдачи в аренду в месяц = 100 000 тенге

Оформляем патент со сроком действия полгода, т.е. с 1 января 2019 года по 30 июня 2019 года

Доход = 600 000 тенге

ИПН по ставке 1%= 6 000 тенге

ОПВ придется уплатить в размере не менее 10% от МЗП ежемесячно и не более дохода для налогообложения (100 000 тенге), к примеру, по минимуму 10% от 42 500 тенге или 4 250 тенге.

ОПВ = 4 250 *6=25 500 тенге

СО уплачивается не менее 3,5% от МЗП ежемесячно и не более дохода для налогообложения. Возьмём минимум 3,5%*42 500 и получаем 1487 тенге 50 тиын, не забываем про округление тиынов в большую сторону согласно пункту 7

Правил по СО

и в итоге 1 488 тенге/ежемесячно.

СО= 1 488*6=8 928 тенге.

Источник: https://tinyton.ru/skachat-besplatno-formy-nalogovoj-otchetnosti-na-2019-god

Формы и особенности налоговой отчетности в 2019 году

Скачать бесплатно формы налоговой отчетности на 2019 год

Все граждане, ИП, ООО и юридические лица обязаны вести учет своих доходов и расходов, от полученной прибыли высчитывать размер налоговых сборов, уплачивать их, сдавать в установленные сроки отчетность в органы налоговой службы и т. д. Неисполнение этих обязанностей влечет в 2019 году суровые меры административной ответственности.

Чтобы не допустить взыскания, необходимо не только вовремя проводить отчисления, но и знать, когда следует сдавать формы налоговой отчетности. Разобраться в представленной сфере не всегда просто, ведь нужно располагать широким диапазоном знаний и понимать положения Налогового кодекса, изучать новые правила и порядки за 2019 год.

Однако на практике не всегда теоретических знаний достаточно, чтобы решить сложные правовые задачи. Альтернативным вариантом в сложившихся обстоятельствах станет обращение за квалифицированной помощью к опытному юристу.

Эксперты знают все особенности и новые правила расчета налоговых ставок или сдачи отчета, поэтому легко ответят на вопросы соискателей, дадут надежные советы и эффективные рекомендации.

В случае необходимости специалист разработает индивидуальный алгоритм действий, ориентируясь на который, ИП или руководству ООО удастся сдать отчет в ФНС в отведенные сроки через интернет или при личном посещении инстанции, понять, что собой представляют нулевые декларации, и чем отличается бухгалтерская и налоговая отчетности в 2019 году.

Тратиться на услуги коммерческих адвокатов сегодня нет необходимости. Заручиться профессиональной правовой поддержкой можно, не выходя из дома через онлайн сервисы.

Дистанционно юрист изучит ваши обстоятельства, оценит риски и перспективы, бесплатно предоставит урок расчета налогов, научит безошибочно заполнять отчеты и декларации, сдавать их в электронном формате или в виде бумажного документа.

Услуги специалистов — это неоценимая оперативная помощь для ИП, ООО и обычных граждан, которая к тому же сэкономит личные ресурсы соискателей.

Виды налоговой отчетности в 2019 году

Разобраться с формами налоговой отчетности проще всего на практике, именно так говорят опытные специалисты. На любом предприятии или организации регистрация прихода и расходов, отчисления заработной платы для сотрудников проводится через бухгалтерию. Именно поэтому у ИП и ООО всегда есть бухгалтерская и налоговая отчетности.

Первая содержит абсолютно все виды прибыли, а также фиксирует затраты компании за прошедший условный период. Налоговая отчетность располагает только теми видами доходов и расходов, которые влияют на налоговую базу и сумму, которую плательщику предстоит отчислить в государственный бюджет за 2019 год.

Бухгалтерская отчетность бывает упрощенной, промежуточной, а также бухгалтера ИП и ООО сдают нулевые отчеты. Упрощенная бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в году. Промежуточные отчеты нужны только для внутреннего пользования.

Нулевая форма ничем не отличается от обычного бланка, за исключением того, что в каждой графе с доходами будет указан вместо цифры ноль.

Налоговая отчетность в 2019 году подается в органы ФНС бесплатно каждый квартал. Документы сдаются совершенно бесплатно. Формы отчета для ИП и ООО будут зависеть от используемого режима налогообложения. Если компания работает на общих условиях, то ей придется сдавать в электронном формате или в виде бумажного документа следующие формы отчетов:

  • декларацию по налогу на прибыль (до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом);
  • декларацию по НДС (до 25 чисел апреля, июля, октября и января);
  • декларацию по имущественному налогу (до 30 чисел каждого послеквартального месяца).

Если ИП или ООО находится на упрощенной системе налогообложения, то для такой компании существует один вид отчета, который надо сдавать в установленные сроки в виде бумажного документа или в электронном формате.

На упрощенке сдается только годовая декларация, отправить ее в ФНС надо до конца марта года, следующего зачетным периодом. ООО и ИП также должны при наличии веских оснований оплачивать в 2019 году налог на транспорт и землю.

Эти виды сборов относятся к региональным налогам, что значит, что размер и порядок отчисления сроки сдачи отчетов устанавливаются местными властями индивидуально для каждого региона страны.

Сроки сдачи налоговой отчетности и последствия просрочки

Когда для ИП или ООО пришло время сдавать отчет в ФНС, необходимо тщательно подготовиться, грамотно оформить все документы. Формы деклараций регламентированы на законодательном уровне. Чтобы не допустить ошибок, лучше всего заранее бесплатно скачать через интернет образец документа, и составить свой вариант по аналогии.

В качестве основы для оформления декларации подойдет бухгалтерская отчетность. На практике эти два документа сильно разнятся, поэтому параллельно с отчетом нужно будет подготовить пояснительную записку в ФНС по правилам, действующим в 2019 году.

Когда все бумаги готовы, нужно задуматься о сроках сдачи.

В зависимости от вида налогового сбора сдавать отчеты может быть нужно каждый месяц, ежеквартально, раз в год. Чаще всего один налоговый период содержит несколько отчетных. ООО и ИП сдают декларации, после чего им потребуется уплатить авансовый платеж по налогу. Очень важно не пропускать сроки, отведенные для отчисления средств и подачи отчетов.

Несвоевременная сдача деклараций влечет суровое наказание от ФНС. Чаще всего, это штраф, но иногда расчетный счет компании может быть арестован и по нему будут прекращены все финансовые операции.

Сумма штрафа за просрочку сдачи отчета представляет собой процент от задекларированной суммы. Размер удержания варьируется в пределах 5-30%, и зависит длительности пропуска.

Стоит отметить, что бухгалтерская обязанность — следить за начислением заработной платы сотрудников, удержанием с них налогов и сборов, предоставлением льгот и вычетов.

Каждое предприятие, ООО или ИП в 2019 году обязано сдавать по каждому работнику в органы ФНС форму2-НДФЛ, где указаны все доходы и расходы лиц, полученные от налогового агента.

Кроме того, что компаниям надо проводить отчисления и сдавать отчеты в налоговую службу, им также надо отчитываться о финансовых результатах деятельности в ПФР и другие внебюджетные фонды.

Как сдать отчет в налоговую в электронном формате через интернет

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

Изучая формы налоговой отчетности, можно условно разделить их на электронные, и поданные в виде бумажного документа. Обычно, налогоплательщики вправе выбирать более удобный для себя вариант. Однако встречаются случаи, когда в бумажном виде сдать отчет нельзя, т. к. это запрещает закон. В 2019 году исключительно через интернет сдаются отчеты организаций с численностью сотрудников более 100 человек. Также два года назад в НК РФ были введены новые правила, согласно которым бухгалтерская и налоговая отчетности всегда сдаются в виде электронного документа для плательщиков НДС.

Чтобы отправить в ФНС декларацию через интернет в 2019 году, надо заключить договор с одним из разрешенных операторов документооборота в России.

Для этого соискателю предстоит выбрать подходящий тариф, оплатить сумму за установку программного обеспечения и ежемесячно проводить оплату за абонентское облуживание. Бесплатно отправить декларацию через интернет можно будет посредством электронного ключа.

Получить его можно, если вовремя подать грамотное заявление оператору, и предоставить ему все необходимые сопровождающие документы.

Если компания не принесла прибыль, закон обязывает ее все равно сдавать нулевые отчеты в ФНС в виде электронного документа. На практике дистанционные методы чрезвычайно удобны и практичны. При необходимости у оператора можно выбрать максимально выгодный и экономичный тариф.

Для правильно расчета данных и составления декларации бухгалтера могут использовать различные современные сервисы и интернет ресурсы.

С помощью специальных программ гражданам удастся получить гарантированно грамотные документы, исключить неточности и избежать наказания, которые влечет несвоевременная подача отчетности.

(35 4,60 из 5)

Источник: http://ImeetePravo.com/nalogi/formyi-nalogovoy-otchetnosti.html

Скачать бесплатно бланк Excel декларации ЕНДВ 2019 года

Скачать бесплатно формы налоговой отчетности на 2019 год

1   0   1244

 Организации и ИП, зарегистрированные в качестве налогоплательщика по вмененным доходам обязаны сдавать декларацию ЕНДВ ежеквартально. На законодательном уровне утвержден бланк декларации. Как его заполнить? И какие правила подачи отчетности существуют?

Особенности системы налогообложения

Единый налог на вмененный доход (ЕНДВ) – упрощенная система налогообложения, используемая небольшими предприятиями или ИП с целью упростить расчеты суммы платежа и уменьшить взносы.

Необходимость уплаты и размер налога не зависит от фактической прибыли предприятия. До 2013 года такая форма налогообложения была единственной системой для ИП и малого бизнеса. Сейчас ЕНДВ, как и другие режимы, можно выбрать при регистрации.

Полный список видов деятельности, к которым может быть применен режим ЕНДВ указан в ст. 346 НК РФ.

Кроме этого, для применения системы необходимо соблюдение следующих условий:

  • численность работников – не более 100 человек за текущий год;
  • предприятие не является крупным налогоплательщиком, то есть не приносит наибольший доход региональному бюджету;
  • общая площадь торгового помещения не может превышать 150 кв. метров;
  • предприятие должно быть организовано частными лицами и не являться товариществом.

Вмененный налог заменяет:

  • налог на прибыль;
  • НДС;
  • налог на имущество.

Однако платить НДС по агентским или таможенным соглашениям придется, если такая деятельность не подходит под НДС.

Что представляет собой документ

Декларация ЕНВД – официальная отчетность, которую необходимо сдавать всем предприятиям, работающим по вмененной системе. Декларация имеет форму КНД1152016 и сдается исключительно по данному образцу.

Особенности документа:

  • декларация имеет индивидуальный штрих-код;
  • использовать печать при подаче отчетности не обязательно;
  • исходя из места регистрации и деятельности предприятия для ИП или ООО устанавливается ставка по налогам – от 7,5 % до 15 % (раньше применялся один процент – 15%).

Декларация состоит из четырех разделов:

  1. Титульный лист с указанием налогоплательщика.
  2. Первый раздел с указанием суммы налога и ОКТМО.
  3. Второй раздел с расчетами показателей и налоговой ставки.
  4. Третий раздел с расчетами вмененного налога с учетом уменьшения на взносы.

Скачать бесплатно бланк Excel декларации ЕНДВ 2019 года можно по ссылке.

К заполнению декларации предъявляются особые требования:

  1. Сумма налога указывается только целым числом. При получении дроби нужно округлить значение по математическим правилам.
  2. Декларация может быть заполнена вручную или в электронном формате. При заполнении бумажного варианта нужно использовать черную или синюю ручку.
  3. При работе с отчетностью запрещено:
    • скреплять листы степлером, клеем и т.д.;
    • исправлять ошибки корректором или другими замазками;
    • использовать двухстороннюю печать на листах.
  4. Нумерация страниц обязательна в формате «001».
  5. В одну клетку может быть вписан только один символ, цифра, буква. Для каждого поля предусмотрено определенное число клеток.
  6. При заполнении документа от руки используются заглавные печатные буквы, на компьютере – шрифт Courier New.
  7. Если при заполнении поля остались пустые клетки, то их нужно заполнить прочерком «—».
  8. При отсутствии информации и данных также используются прочерки.

Заполнение титульного листа:

  1. Указать ИНН и КПП (второй показатель – только для ООО).
  2. Указать номер отчета. При первичной подаче документа ставится «0—». В случае подачи откорректированного или измененного документа ставится порядковый номер. Например, «1—».
  3. Заполнить налоговый период, за который подается декларация. Для каждого квартала предусмотрен собственный код. Коды указаны в таблице:
  4. Заполнить год. Указывается год, за который подается декларация. То есть, отчет за 2017 подается в 2019 году. Указывать нужно первое значение.
  5. Код отделение ИФНС, куда сдается декларация. Код представляется собой четырехзначное число.
  6. Код по месту предоставления отчетности. 
  7. Указать название юридического лица или ФИО предпринимателя.
  8. Указать код ОКВЭД.
  9. Указать код реорганизации или ликвидации (при необходимости.
  10. Внести контактные данные представителя юрлица.
  11. Указать количество страниц и наличие приложений.
  12. Подтвердить достоверность предоставленных сведений:
    • если декларацию подавал лично ИП, то ставится дата заполнения и подпись;
    • если декларацию подавал руководитель предприятия, то ставится дата, подпись и расшифровка ФИО руководителя;
    • если отчетность подавал представитель юрлица, то должно быть указано ФИО и подпись представителя, дата сдачи и документ, на основании которого действует представитель (доверенность.

Титульный лист заполняется налогоплательщиком за исключением графы нижнего блока. Он заполняется налоговым инспектором.

Заполнение первого раздела:

  1. Указать ОКТМО. Если значение состоит из 8 цифр, то пустые ячейки должны быть заполнены прочерками.
  2. Указать сумму ЕНДВ, подлежащей к уплате за отчетный период.

Если сведения, которые необходимо внести, не помещаются на одном листе, то нужно сформировать несколько таких листов и присвоить им порядковые номера.

Второй раздел должен заполняться отдельно для каждого вида деятельности ИП или ООО, а также по каждому месту ведения деятельности.

Заполнение раздела по строкам производится в следующем порядке:

  1. 010 — код вида предпринимательской деятельности. Необходимые данные содержаться в приложении 5 к Порядку № ММВ-7-3/353@ в ред. от 19.10.2016.
  2. 020 приводят адрес места осуществления предпринимательской деятельности.
  3. 030 — код ОКТМО.
  4. 040 — значение базовой доходности на единицу физического показателя в месяц по соответствующему виду деятельности.
  5. 050 — коэффициент-дефлятор К1 (равнен 1,798).
  6. 060 — корректирующий коэффициент К2.

Заполнение третьего раздела по строкам:

  1. 005 — указывают признак налогоплательщика: если применяется наемный труд то указывается признак 1; для ИП без наемного персонала указывается признак 2.
  2. 010 — указывается как сумма показателей строки 110.
  3. 020 — прописывают суммы: платежей и расходов и сумму страховых взносов. На это значение можно снизить сумму ЕНВД. Если в графе 005 был указан признак «2», то это поле заполнять не нужно. 
  4. 030 — Заполняется только индивидуальными предпринимателями. В строке 030 проставляют суммы обязательных фиксированных взносов. На эту сумму понижается ЕНВД.
  5. 040 — приводится общая сумма ЕНВД за налоговый период. Показатель рассчитывается как разность показателей строк 010 и 020. 

Правила подачи отчетности

Отчетный период для сдачи декларации ЕНДВ – один квартал, то есть отчетность необходимо сдавать в налоговый орган 4 раза в год.

Срок сдачи отчетности – не позднее 20 числа следующего за кварталом месяца. Срок уплаты налога – до 25 числа этого же месяца.

За не предоставление декларации или не своевременную сдачу документов на налогоплательщика будет наложен штраф в размере 1 тыс. рублей. Сумма будет взыскана при условии уплаты налога вовремя. Если налог не оплачен, то сумма составит 5% от недоимки ежемесячно.

При задержке подачи отчетности штрафные санкции составят от 300 до 500 рублей.

Декларация подается по месту ведения предпринимательской деятельности, а не по месту регистрации юрлица.

Способы подачи декларации:

  1. Лично в ИФНС.
  2. Через представителя, отправленного в ИФНС по доверенности.
  3. По Почте России.
  4. По электронной почте.

Таким образом, режим ЕНДВ имеет довольно простой вариант налоговой отчетности и ясный расчет налогов. Однако при использовании системы предпринимателю или ООО придется регулярно проверять наличие изменений в законодательстве и повышения или понижения налоговой ставки.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://juristampro.ru/skachat-besplatno-blank-excel-deklaracii-endv/

Юр-Защита
Добавить комментарий