Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

Содержание
  1. Облагается ли материнский капитал налогом при покупке жилья в 2019 году
  2. Целевое использование
  3. Оформление материальной помощи
  4. Налогообложение средств материнского капитала
  5. Налог на маткапитал за счет федерального бюджета
  6. Региональное налогообложение
  7. Заключение
  8. Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом
  9. Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал
  10. Продажа квартиры с материнским капиталом
  11. Заплатить маткапиталом за квартиру, получить налоговый вычет и уйти от штрафа налоговиков
  12. Заплатить маткапиталом при покупке – вычета нет
  13. Погасить маткапиталом ипотеку – вычет возможен
  14. Нужно ли платить налог на материнский капитал
  15. Средства федеральной господдержки
  16. Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала
  17. Региональный семейный капитал
  18. Правда что с материнского капитала надо заплатить налог – Правовая помощь юриста
  19. Взимается ли налог с материнского капитала
  20. Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал
  21. Особенности вычета при использовании материнского капитала
  22. Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом
  23. Форум многодетных родителей
  24. Узнаем облагается ли налогом материнский капитал
  25. Как получить ежемесячную выплату из материнского капитала в 2018 году
  26. Будет ли выплата из материнского капитала в 2017 году наличными?

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке жилья в 2019 году

Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

Материнский капитал представляет собой официальную помощь гражданам со стороны бюджета соответствующего уровня, таким образом, является их доходом.

Согласно законодательству, все поступления, увеличивающие благосостояние, подлежат налогообложению. Такой позиции придерживались все регионы страны.

Данный подход был изменен поправками в федеральный закон № 208, принятыми декабрем 2006 года. С тех пор от уплаты налога семейный капитал освобожден.

Целевое использование

Федеральный закон, регулирующий государственную поддержку семьям, которые имеют более двух детей, гарантирует получение бюджетной помощи в виде материнского капитала. Правовые нормы допускают, что несовершеннолетние члены семьи могут быть как родными по крови, так и усыновленными законным образом.

Первоначальный размер такой выплаты достигал 250 тысяч рублей. Ежегодная индексация увеличила ее до 453 000. Согласно изменениям, внесенным в закон № 444-ФЗ от 19.12.2016 года, сумма помощи останется неизменной до конца 2020 года.

Постановлением Правительства № 862 предусмотрено целевое использование семьей полученных государственных средств. Их можно направлять только на следующие нужды:

  1. Строительство жилья на территории страны. Также можно покупать дома и квартиры. Такая недвижимость подлежит оформлению на супругов и детей. Размер их доли должен быть указан в договоре купли-продажи или в свидетельстве о праве собственности. В дальнейшем жилье вносится в Единый государственный реестр недвижимости. Полноправными владельцами должны быть включены все дети, а не только тот ребенок, с рождением которого семья получила право на материнский капитал.
  2. Погашение кредита, который оформлялся для покупки квартиры или дома. Полученные средства можно направить в качестве первоначального взноса, а также на уплату основной задолженности по уже имеющемуся займу, при условии, что деньги были использованы на жилье.
  3. Выплата процентов по договору ипотеки.
  4. Улучшение жилищных условий. В этом плане допускается производить реконструкцию или строительство жилого дома. Для этого можно привлекать подрядчика или выполнять работы самостоятельно.
  5. Участие в соглашении по долевому строительству, уплатив вступительный или паевой взнос.

Собственник сертификата материнского капитала не может самостоятельно принять решение о том, как использовать финансы, выделяемые государством.

Для этого следует обратиться в Пенсионный фонд, представив документы, которые подтверждают целевую направленность. После принятия положительного решения, деньги в нужной сумме безналичным путем будут перечислены по назначению.

При этом таких траншей может быть несколько. Учет расходования средств возложен на ПФ России.

Оформление материальной помощи

Для получения помощи со стороны государства необходимо собрать и представить определенный перечень документов. Список таких бумаг строго регламентирован Правилами подачи заявления для оформления сертификата на материнский капитал:

  1. Заполненное по установленной форме заявление на получение материнского капитала. С его бланком и образцом можно ознакомиться ниже.
  1. Национальный паспорт заявителя, подтверждающий гражданство Российской Федерации и его нотариально заверенная копия.
  2. Документы о рождении всех детей кровного родства и усыновленных с отметкой о гражданстве или с соответствующим вкладышем к свидетельству.

Заявление с приложениями могут быть поданы гражданином лично или его полномочным представителем. В таком случае необходимо приложить и нотариальную доверенность с подтверждением прав и обязанностей такого лица. Не выходя из дома, с помощью интернета можно зайти на онлайн-сервис сайта МФЦ и отправить требуемые бумаги в электронном изображении.

Ответственное лицо Пенсионного фонда отправит предъявителю заявления уведомление, когда тот должен прибыть за получением именного сертификата. Образец такого документа показан ниже:

В зависимости от семейных обстоятельств обратиться с заявлением за получением государственной поддержки могут следующие лица:

  • женщина, являющаяся матерью детей;
  • отец, если воспитанием малышей он занимается самостоятельно;
  • ребенок несовершеннолетнего возраста или взрослый.

В каждом конкретном случае, перечень необходимых документов будет изменяться. Некоторую сложность в выдаче сертификата представляют супружеские пары, в которых один из супругов является подданным другого государства.

Однако закон и в таких случаях позволяет семье получить подлежащие средства материнского капитала, которые будут направлены на улучшение жилищных условий. Для этого потребуется представить дополнительные справки и документы, перечень которых подскажут специалисты Пенсионного фонда.

В любом случае могут рассчитывать на государственную поддержку подданные Российской Федерации, воспитывающих двоих и более родных по крови или усыновленных детей.

Если все документы оформлены правильно, то претенденту вручат сертификат материнского капитала. При условии, что регион применяет налогообложение, необходимый размер платежа будет вычтен из величины государственной помощи. Поэтому, получателю не придется ничего оплачивать из собственных средств.

Налогообложение средств материнского капитала

Различные регионы страны практикуют неоднозначный подход к налогообложению средств, которые получает семья по сертификату на материнский капитал. Чтобы правильно ответить на данный вопрос, необходимо остановиться на следующих особенностях.

  1. Государственная помощь оказывается семьям, у которых родился второй и последующие дети. Не имеет никакого значения, кровного родства или усыновленные законным образом.
  2. Средства материнского капитала выдаются только один раз. Обратиться за ними семья имеет право сразу же после рождения второго ребенка. Но это не обязанность. Если супруги планируют иметь больше детей и материальное состояние позволяет пока обходиться без такого вида государственной помощи, то рассчитывать на материнский капитал можно и позже.

Поскольку в большинстве случаев средства для многодетных семей формируются за счет доходов регионального бюджета, то льгота по уплате подоходного налога на эту категорию граждан не распространяется. Поэтому при выплате денег отчисляется пошлина на доходы физических лиц по ставке 13%, как предусматривает Налоговый кодекс.

Налог на маткапитал за счет федерального бюджета

До декабря 2006 года государственные средства, получаемые семьей для улучшения своих жилищных условий и составляющие материнский капитал, считались как официальная прибыль, поэтому подвергались налогообложению. С принятием поправок в федеральный закон № 208, финансовая помощь многодетным семьям, которая производится за счет средств бюджета высшего уровня, НДФЛ не облагается.

Но поскольку средства материнского капитала формируются в основном за счет финансов регионального развития, то обложению налогом не подлежит только та часть денег, которая была дотирована государством. Федеральный бюджет оказывает помощь регионам при экономических сложностях конкретного субъекта страны.

Ежегодно сумма средств, которая подлежит выплате в пользу семьи, индексируется, тем самым уберегает материнский капитал от инфляционных процессов. Если была использована только часть денег, то индексации подвергается оставшаяся сумма. Семья получает государственную поддержку в виде именного сертификата. Расход финансов контролирует Пенсионный фонд России и его подразделения на местах.

Региональное налогообложение

Как свидетельствует экономическое развитие территорий, до 2012 года все регионы применяли налогообложение средств, выделяемых в виде целевой помощи семьи.

Поэтому, вопрос облагается ли материнский капитал 13 процентным подоходным налогом при покупке жилья, никогда не был актуальным.

При этом никто не брал во внимание, за счет каких средств (федерального или регионального) они были выделены.

В дальнейшем, учитывая политику государства об отмене налогообложения таких средств, в местное законодательство стали вносить аналогичные изменения.

Однако и на сегодняшний день существует ряд регионов, где еще не отказались от практики удержания 13 процентного налога, с полученной по государственной программе финансовой поддержки многодетных семей.

Представляется, что наиболее правильным будет следующий подход:

  1. Поскольку вся сумма материнского капитала направляется на приобретение жилья – затраты считаются расходами. И если семья в дальнейшем по истечению трехлетнего срока продаст недвижимость, то получит право налогового вычета. А значит, налогооблагаемый размер финансов подлежит уменьшению.
  2. Подвергать налогообложению капитал семьи экономически невыгодно, так как средства возвращаются в бюджет региона, с которого и были получены.
  3. Чтобы не ставить многодетную семью в затруднительное финансовое положение, отдельные регионы просто увеличивают размер государственной помощи на 13 процентов.

Заключение

Следовательно, каждый регион страны выполняет государственную программу помощи многодетным семьям по обзаведению собственным жильем согласно своим экономическим и финансовым возможностям. В то же время, пособие является доходом, а значит, должно облагаться налогами.

Из федерального семейного капитала взысканий не проводят. Большинство субъектов федерации внедрили дополнительные денежные компенсации, которые позволяют восполнить уплаченные налоги.

Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/matkapital/oblagaetsya-li-nalogom-materinskij-kapital.html

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году.

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
  • до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

 После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

 Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

  • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  • Доля отца: 1 300 000 рублей.
  • Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

Заплатить маткапиталом за квартиру, получить налоговый вычет и уйти от штрафа налоговиков

Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

Человек, использовавший материнский капитал при приобретении жилья, а потом получивший по факту покупки налоговый вычет, с большой вероятностью попадёт на штрафы и пени от налоговиков.

Причём в некоторых случаях претензии фискального органа можно считать справедливыми, а в некоторых – нет.

На тему налоговых вычетов для покупателей недвижимости издано столько подзаконных актов, что сегодня даже эксперты не всегда понимают, как надо действовать в той или иной ситуации.

Согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет, положенный гражданину купившему (построившему) себе жильё, не распространяется на сумму материнского капитала, внесённого в счёт покупки. И тут возникает любопытная коллизия. Если с применением маткапитала приобретено жильё по цене более 2,45 млн руб.

, то покупатель может воспользоваться налоговым вычетом в полной мере. Расклад простой: под налоговый вычет подпадает максимум 2 млн руб. из стоимости жилья. Если купленная квартира стоит дороже 2,45 млн, то покупатель получает вычет на те самые два миллиона (бюджет возвращает ему 13% от этой суммы т.е. 260 тыс. руб.

) и остается еще не попавший под вычет остаток уплаченной суммы – 0,45 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала (размер которого в 2017 году составляет 453 тыс.). Всё в порядке – вычет получен с суммы оплаченной покупателем из своих средств.

На материнский капитал вычет не распространился.

Заплатить маткапиталом при покупке – вычета нет

Если же приобретается более дешёвый объект, например, квартира за 2 млн руб., то по закону, размер суммы, с которой исчисляется налоговый вычет, положенный покупателю, должен быть уменьшен на размер материнского капитала.

Например, если квартира за 2 миллиона куплена в 2017 году, то размер налогового вычета составит 1,547 млн (2 млн минус 453 тыс.). Соответственно, покупатель получит из бюджета ощутимо меньшую сумму. Впрочем, ситуации бывают разные.

директор консалтинговой фирмы «Превентива» При приобретении жилья с использованием средств материнского капитала, далеко не всегда в документах (будь то договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве и др.) указывается, что расчет производится, в том числе, и с использованием данных средств. Этой информации может не быть и в платёжных документах. Соответственно, информация об использовании материнского капитала будет у налоговой только если об этом сообщит сам налогоплательщик.

Как замечают юристы, не так уж редки случаи, когда человеку, купившему жильё с использованием маткапитала или иной государственной субсидии, налоговая по ошибке возвращает в виде налогового вычета больше денег, чем ему положено.

Но бывает, что налоговики узнают об этой своей ошибке и торопятся её исправить — они требуют, чтобы гражданин вернул излишне полученные из бюджета деньги, кроме того, могут наложить штраф – 20% от этой суммы плюс пени за каждые сутки просрочки платежа (из расчета примерно 9% годовых).

генеральный директор компании «ТЭРРА Консалтинг» Знаю, что были случаи, когда людям, купившим квартиры с применением маткапитала и получившим вычет, через два-три года приходили требования от налоговой — вернуть «лишние» деньги, плюс заплатить пени, как за неуплаченный вовремя налог. Впрочем, напомню, что налоговая имеет право проверять налоги за три предшествующих года. Если с момента получения «неправильного» вычета прошло более трёх лет, гражданин может уже не волноваться – возврат от него не потребуют.

Погасить маткапиталом ипотеку – вычет возможен

Если человек рассчитался маткапиталом при покупке жилья и получил вычет с суммы маткапитала, то избежать претензий налоговой он может только по недосмотру этого фискального органа.

Зато, если материнский капитал использован не при покупке квартиры, а для погашения ипотечного кредита, то получить налоговый вычет на эту сумму можно практически законным способом.

Хотя на первый взгляд это не очевидно.

директор консалтинговой фирмы «Превентива» Если человек рассчитался маткапиталом при покупке жилья и получил вычет с суммы маткапитала, то избежать претензий налоговой он может только по недосмотру этого фискального органа. Зато, если материнский капитал использован не при покупке квартиры, а для погашения ипотечного кредита, то получить налоговый вычет на эту сумму можно практически законным способом.

Хотя на первый взгляд это не очевидно.

Такая позиция налогового органа может обернуться особо крупными неприятностями для граждан, которые получили налоговый вычет полностью — то есть получили из бюджета 260 тыс. руб., и уже потом погасили маткапиталом (полностью или частично) основной долг по жилищному кредиту.

Вот классический сюжет, в финале которого появляется претензия налоговиков или даже судебный пристав-исполнитель. Итак, глава семьи (с одним ребёнком) приобрёл в ипотеку квартиру за 2 млн руб. В течение последующих нескольких лет в виде налогового вычета мужчина получил из бюджета 260 тыс. руб. (подоходный налог с 2 миллионов).

Кроме того, в семье родился второй ребенок, и семья получила право на маткапитал. В 2014 году вся сумма материнского капитала (в 2014 г. она составляла 429,4 тыс.) была использована для погашения основного долга по ипотечному кредиту. А спустя год-два налоговая инспекция потребовала, чтобы владелец квартиры вернул в бюджет 55,8 тыс. руб.

за якобы незаконно полученный вычет. Требуемая налоговиками сумма – это 13% от размера маткапитала. То есть по логике фискального органа, человек не имеет право на вычет на маткапитал, ну а раз он этот вычет уже получил, то пусть вернёт неположенную ему долю.

Плюс налоговики могут наложить на гражданина штраф в размере 20% излишне полученных из бюджета средств, которые формально будут считаться недоимкой по налогам.

юрист Российской гильдии риэлторов Знаю, что были случаи, когда жители Свердловской области, погасившие ипотеку с помощью материнского капитала или иных государственных субсидий, получали налоговый вычет, в том числе на эти государственные деньги. Но на практике никогда не сталкивалась с тем, чтобы налоговики в подобной ситуации требовали возврата средств в бюджет.

Тем не менее, весьма высока вероятность, что граждане, получившие полную сумму налогового вычета и погасившие ипотеку маткапиталом, в ближайшее время начнут получать претензии от налоговиков

юрист Уральской палаты недвижимости Сейчас происходит объединение баз данных государственных органов, формируется единая информационная система. Кроме того, налоговики всё более активно сотрудничают с Пенсионным фондом и иными структурами. Поэтому они нередко вычисляют случаи необоснованного – по их мнению – получения средств из бюджета.

Впрочем, гражданину, получившему «повестку» из налоговой вовсе необязательно тут же удовлетворять все предъявленные ему претензии.

юрист Российской гильдии риэлторов Замечу, что позиция налоговиков, требующих в ситуации с ипотекой вернуть деньги в бюджет, не столь уж безупречна. Существуют подзаконные акты, в которых говорится, что погасить ипотеку маткапиталом это всё равно, что заплатить маткапиталом за покупку жилья. Но в самом Налоговом кодексе чётко сказано, что под налоговый вычет не подпадает маткапитал, которым расплатились при покупке. О том, что эта норма распространяется на погашение кредита, в Кодексе не говорится. А значит суд, который смотрит в первую очередь на законы, а не на подзаконные акты, может принять решение, что гражданин вправе получить полную сумму вычета, даже если гасил ипотеку маткапиталом. Если вы получили претензию от налоговиков, попробуйте оспорить её в суде.

Юрист Екатерина Лещенко считает, что можно попытаться решить дело и без суда. Почему бы не попытаться убедить районную налоговую инспекцию, что расходы по оплате квартиры – это одно, а погашение кредита – другое. А раз при покупке жилья маткапитал не использовался, то ограничение, содержащееся в ст. 220 НК РФ на конкретного гражданина не распространяется.

Источник: https://www.metrtv.ru/articles/ipoteka_ekb/11190

Нужно ли платить налог на материнский капитал

Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

Получив сертификат на материнский капитал, который в 2018 году составил 453 026 рублей, и желая направить деньги по одной из определенных целей, семья может задаться вопросом, облагаются ли налогом эти средства.

Ведь согласно 23 главе Налогового кодекса России, граждане обязаны самостоятельно вести учет своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения, своевременно подавая налоговые декларации и оплачивая налоги.

Прежде всего, стоит уточнить, что гражданин Российской Федерации имеет право на получении двух видов семейного капитала (конечно, при соблюдении определенных условий):

  1. на средства федеральной господдержки, принятой законом № 256-ФЗ, которые полагаются каждой семье, где появился второй малыш;
  2. на региональный материнский капитал, предназначенный, как правило, для многодетных семей, – решение о нем принимается непосредственно властями субъектов РФ.

Рассмотрим оба вида государственной поддержки в плане налогообложения.

Средства федеральной господдержки

Приняв закон о мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, правительство внесло поправку к статье 217 главы 23 Налогового кодекса, разъясняющей, за какие доходы платить налоги необязательно. В частности появился пункт 34, в котором говорится, что налог на материнский капитал уплачивать не нужно.

Налог придется заплатить лишь в том случае, когда недвижимость, частично оплаченная средствами маткапитала, была продана в течение трех лет с момента ее покупки.

Однако есть и льготы, положенные письмом Минфина Российской Федерации от 10 июля 2014 года № 03-04-07/33669. Документ этот содержит несколько пунктов:

  1. Средства господдержки считаются доходами гражданина, а покупка, постройка или реконструкция дома или квартиры за счет этих средств — расходами.
  2. При необходимости подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) владелец сертификата имеет право сократить размер своих доходов, за которые надо уплатить налог, на сумму расходов, включив в нее маткапитал. Конечно, при этом необходимо представить документы, подтверждающие данное право.
  3. Если владельцы квартиры либо комнат в коммуналке или общежитии, купленных с привлечением материнского капитала, решат продать их в течение трех лет после совершения покупки, то при уплате налога дается льгота: сокращение суммы доходов, облагаемых налогом, на сумму средств, полученных от государства.

Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала

Вопрос налогового вычета регулируется статьей 220 Налогового Кодекса. По поводу того, может ли гражданин, купивший или построивший жилой объект с привлечением средств материнского капитала, рассчитывать на налоговый вычет по данному объекту, утверждается следующее.

В тех случаях, когда средства материнского (семейного) капитала или региональной помощи пошли на строительство или покупку жилого помещения (или доли в квартире или доме), налоговый вычет гражданину не положен.

Не положен он и тогда, когда сделка совершается между взаимозависимыми лицами, то есть если между родителями, супругами, родителями, сестрами и братьями, опекуном и его подопечным.

Таким образом, невозможно получить налоговый вычет в размере средств маткапитала, которые ушли на частичную или полную оплату жилья. Однако его можно получить с суммы, вложенной помимо материнского капитала. Налоговый вычет – это по сути возврат уплаченного ранее налога, а материнский капитал никакими налогами не облагается.

Практический пример

Семья приобрела квартиру стоимостью 2 миллиона, из которых 450 тысяч — доля материнского капитала. Чтобы рассчитать налоговый вычет, нужно из первоначальной суммы отнять сумму средств госпомощи. И уже с 1 550 тысяч семья может вернуть подоходный налог в 13%, который в данном случае составит 201,5 тысячи рублей.

Самая большая сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей. При взятии ипотеки порог этот увеличивается до 390 тысяч.

Практический пример

Семья взяла в ипотеку жилье, внесла первоначальный взнос, несколько лет выплачивала проценты по кредиту и получила налоговый вычет. Однако после появился второй малыш, который подарил право погасить ипотеку средствами материнского капитала.

В этом случае при стоимости жилья не более 2 миллионов рублей нужно вернуть в налоговую 13% от потраченной суммы маткапитала.

Если же стоимость жилого объекта превышает 2 450 000 рублей (из которых 450 000 — маткапитал), возвращать ничего не нужно.

Региональный семейный капитал

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.

Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону. Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.

29 ноября 2008 года был принят Федеральный закон № 205-ФЗ, который в корне изменил данную ситуацию.

Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217.

С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.

Правда что с материнского капитала надо заплатить налог – Правовая помощь юриста

Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

Семья получит 292 110 рублей. Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры) Налоговые нормы гласят, что доход от продажи собственности выше 1 миллиона российских рублей подлежит налогообложению в 13%.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома в 2018 году? Если семья купила на капитал квартиру и в течение 3 лет решила ее продать, она вправе вернуть часть денег из федеральной казны либо уменьшить базу налогообложения. Как ее уменьшить: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000.

Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей. В этом случае собственник воспользовался правом внесения материнского капитала в свои расходы на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата.

Важно

А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.
Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

Взимается ли налог с материнского капитала

Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Внимание

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета.

Так вот — это не так. Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, который уже был уплачен ранее..

Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

Существует два способа подачи декларации:

  • составить документ самому от руки;
  • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог вам со сбором документов.
Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.
Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

  • документы, которые подтверждают покупку недвижимости.
    К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

  • Вычет при купле-продаже недвижимости
  • Как считается денежная разница на купленную недвижимость
  • Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)
  • Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году
  • Изменения в 2018 году

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов. Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%. Вычет при купле-продаже недвижимости Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13 %.

Если какая-либо семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом, спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.

А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал: Как правильно оформить НДФЛ в 2017 году? Человек, который имеет материнский капитал, должен отдать декларацию в местный налоговый орган.

Форум многодетных родителей

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну.
Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Узнаем облагается ли налогом материнский капитал

Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов.

Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.

Облагать налогами маткапитал невыгодно Так как вся сумма выплачиваемого маткапитала направляется на приобретение жилой недвижимости, то это считается расходами и таким образом при продаже жилища, которое находилось в собственности менее чем три года, размер облагаемых доходов уменьшается (включая материнский капитал).
Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена.
Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.

Как получить ежемесячную выплату из материнского капитала в 2018 году

Налогообложение регионального маткапитала До начала 2012 года, практически все регионы облагали налогами материнский капитал. Позже в местные законодательства вносились изменения, согласно которым капитал освобождался от налогов.

На сегодняшний день, в определенных регионах действуют прежние нормы, и из положенных 100 тысяч (Москва и Московская область), семьи должны заплатить 13 тысяч в качестве налога на доходы.

К примеру, в Архангельской области из выплаченных пятидесяти тысяч, забирается налог в размере шесть с половиной тысяч рублей.

Исходя из последних данных за 2017 год, региональные капиталы выплачиваются в 72 субъектах страны.

Во всех остальных регионах семьи с детьми поддерживаются путем выплаты высоких региональных финансовых выплат. При этом в некоторых субъектах программа выплаты семейного капитала и вовсе не продлилась.

Будет ли выплата из материнского капитала в 2017 году наличными?

  • Улучшив условия проживания семьи;

  • Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  • Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  • Создав условия для реабилитации больного ребенка.
  • Имущественный вычет вправе получить семья:
  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати: Статья №214.5 Налогового кодекса РФ «Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества» Важно! Под вычет не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартиры.

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья.

А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут. После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Продажа квартиры с материнским капиталом Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала.
Согласно закону, все официальные доходы облагаются налогами. Что касается материнского капитала, то по закону он не подлежит налогообложению. Однако в некоторых регионах страны, семьям, получившим капитал, необходимо оплатить налог.

статьи

  • 1 Налогообложение федерального маткапитала
  • 2 Налогообложение регионального маткапитала
  • 3 В каких регионах существует налог на маткапитал?

Налогообложение федерального маткапитала В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы.

Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы.

Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета.

Источник: http://dipna5.ru/pravda-chto-s-materinskogo-kapitala-nado-zaplatit-nalog/

Юр-Защита
Добавить комментарий