Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет

Содержание
  1. Продажа квартиры менее 5 лет в собственности – новый закон
  2. Новый закон о налоге на продажу квартиры
  3. Налог при продаже приватизированной квартиры или доли менее 3 лет в собственности
  4. Налогообложение при продаже квартиры и покупке новой
  5. Можно ли уменьшить налоговую нагрузку?
  6. Кому можно не платить?
  7. Об отчётности
  8. Ограничения на минимальную стоимость квартиры при продаже
  9. Заключение
  10. Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет – Правовая помощь юриста
  11. Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
  12. Недвижимость 5 лет в собственности. новый закон 2016 года
  13. Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет
  14. Разъяснения
  15. Новые сроки и налоги при продаже недвижимости с 1 января 2016 года
  16. Налог с продажи 2 квартир, которые в собственности более 5 лет
  17. Какой подоходный налог с продажи квартиры?
  18. В каком случае нужно платить налог при продаже квартиры
  19. В каких случаях доход не подлежит налогообложению
  20. Минимальный срок владения
  21. Некоторые особенности
  22. Расчет налогооблагаемой базы и налоговый вычет
  23. Частота применения вычета
  24. Суммирование вычетов
  25. Примеры расчета
  26. Когда подавать декларацию и как оплатить налог
  27. Нюансы оплаты налога с продажи квартиры, которая в собственности более 3 лет
  28. Основные моменты
  29. Продажа жилья раньше срока
  30. Имеет ли смысл оформлять вычет
  31. Как уменьшить прибыли, если продается сразу две квартиры
  32. Новое в законе
  33. Как рассчитывается продажная стоимость жилой площади
  34. Тонкости обложения налогом
  35. Сроки для уплаты налога
  36. Налоги при продаже квартиры более 3 лет в собственности в 2019 году
  37. Итог
  38. Налог с продажи квартиры в 2019 году
  39. В каком случае сделка по продаже квартиры будет для продавца облагаться налогом
  40. Как считают сумму налога с продажи квартиры
  41. Перечень документов для уплаты налога с продажи
  42. Как не пропустить сроки

Продажа квартиры менее 5 лет в собственности – новый закон

Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет

Законодательство РФ получило изменения в порядке проведения сделок по продаже квартир. Они касаются увеличения срока от 3 до 5 лет для проживания в квартире перед моментом её продажи. Тогда сделка не облагается налогом.

Увеличение периода законодатели объясняют большим числом спекуляций на вторичном рынке. Продажа квартиры, находящейся менее 5 лет в собственности, по новому закону будет облагаться взносом, представляющим собой процент от стоимости сделки.

А также изменения предполагается внести в нормы расчёта НДФЛ (Налог на доходы физических лиц).

Новый закон о налоге на продажу квартиры

Гражданам, желающим продать квартиру, пригодится информация об новшествах в законодательстве. Некоторые люди вообще не знают, платят ли налог при реализации квартиры.

Изменения в НК РФ (Налоговом кодексе РФ) вступили в силу с 2017 года. Продажа недвижимости регламентируется сроками проживания в ней, порядком расчёта взносов в доход государства.

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы.

При продаже квартиры у граждан появляется доход, который и берётся за основание для расчёта налога (НДФЛ). Стандартной ставкой являются 13% от этой суммы.

Предусмотрены способы снижения фискальной нагрузки. Избежать оплаты взноса полностью могут те, кто являлся собственником продаваемой квартиры дольше 5 лет.

Период прописан в НК РФ, как применяемый для жилых площадей, купленных после 1 января 2016 года.

Если квартира приобретена до 01.01.16, находится в собственности более 3, но менее 5 лет, она не облагается налогом при продаже.

При реализации жилья, которым владели меньше 3 лет, необходимо сделать выплату в пользу бюджета государства.

Трёхлетний срок остаётся неизменным при следующих условиях:

Налог при продаже приватизированной квартиры или доли менее 3 лет в собственности

Расчёт налога при продаже приватизированной квартиры делается в общем порядке. Но учитывается сокращение минимально необходимого срока владения, который отсчитывается от даты, прописанной в свидетельстве о праве собственности. Относительно долей жилплощади расчёт производится по иным правилам.

Например, семья, включающая родителей с двумя детьми, имела равное для своих членов право собственности с 2009 года. Мать, умершая в 2016 году, завещала свою часть старшему сыну. В этом же 2016 остальные члены семьи приняли решение продать жильё.

При этом её члены владели долями в размере:

  • 1/4 у дочери;
  • 1/4 у отца;
  • 2/4 (1/2) у сына.

Все эти граждане были собственниками более 5 лет. Поэтому продажа может происходить без налогообложения. Сын получил дополнительную долю в 2016 путём наследования.

Он тоже не платит взносы государству, поскольку давность исчисляется по первой доле. Следовательно, нужно обращать внимание на момент, когда была получена первая часть от жилплощади.

Добавление долей не является поводом для налогообложения.

В ситуации, когда граждане являются собственниками продаваемой квартиры более 5 лет, они не должны сдавать отчёты в контролирующий налоговый орган. Если некто владеет жильём менее требуемого срока, он может воспользоваться льготами, уменьшающими сумму выплат в казну. Ведь таковые предусмотрены изменениями в законодательстве.

Налогообложение при продаже квартиры и покупке новой

В ситуации, когда владелец квартиры продаёт свою жилую собственность и покупает новую, он может доказать, какие расходы понёс. Если доказательств нет, то здесь применим имущественный вычет. Например, отсутствуют документы, свидетельствующие о стоимости нового жилья. Или оно построено, но нет подтверждения цены стройматериалов.

В первом случае есть другой способ понизить налоговые взносы. Человек должен предоставить достоверные сведения о расходах. Тогда возможно уменьшение налоговой базы.

Граждане предоставляют договор купли-продажи нового жилья с указанием суммы или квитанции строительных затрат на возведение дома.

НДФЛ снижается значительно даже при продаже квартиры, которая недолго находилась во владении, но стоит дорого.

С 01.01.2016 нужно платить налог при реализации жилья менее 3-х лет в собственности.

Например, гражданка продала квартирную жилую площадь за 8 млн. рублей и имеет документы о расходах на покупку нового жилья за 7 млн. рублей. Из 8 млн. вычитают 7 млн.

и умножают полученный результат на 13%. Получаем 130 000 рублей, которые нужно заплатить в качестве налога. При отсутствии документов, подтверждающих расход, налог был бы больше. А именно: 8 000 000 млн. рублей, умноженных на 13%. То есть — 1 040 000 рублей.

Был рассмотрен случай, когда купленное жильё стоило меньше проданного. Но если граждане несут убытки при продаже, они могут не платить налоги, если предоставят документальное подтверждение на покупку, строительство.

Можно ли уменьшить налоговую нагрузку?

В случае использования льготного налогообложения граждане обязаны уведомлять налоговый орган, сдавая детальный отчёт. Применяя послабления, государство облегчает налоговую нагрузку.

Одним из способов является имущественный вычет при реализации квартиры. Это льгота представляет собой конкретную сумму, уменьшающую взнос, а именно — 1 млн. рублей.

Фиксированный размер не является новшеством в законодательстве. Он был установлен и до изменений.

Например, гражданка обзавелась квартирой год назад, а теперь продаёт её за 4 млн. рублей. Данное имущество ей подарил её близкий родственник. Она не несла расходов, связанных с покупкой. Налог (НДФЛ) рассчитывается следующим образом.

4 000 000 — 1 000 000, умноженные на 13% = 390 000 рублей.

Продавец своей квартиры, осуществляя сделку, обязан передать эту сумму в бюджет государства. Особенность льготы в том, что вычет применяется однократно на протяжении налогового периода.

При продаже нескольких объектов сумма не делится по их числу. К примеру, если некоторый гражданин продал две квартиры по различным ценам, 1 млн. рублей вычитается из суммы одной из сделок.

К этому прибавляется цена второй квартиры (вырученная сумма). Всё умножается на 13%.

То есть — вычет применён лишь к одной квартире. Если бы гражданин продал второй объект недвижимости в следующем году, он вновь мог воспользоваться льготой. Данное послабление действует для всех категорий лиц, имеющих гражданство РФ.

При продаже совместного имущества двумя супругами одну из квартир может продать жена, получив вычет, а другую — муж, тоже воспользовавшись льготой.

К льготной категории отнесены пенсионеры по старости и инвалиды. Им выделены преимущества при покупках объектов недвижимости. Но продавая квартиру, они платят налоги наравне с другими людьми.

Кому можно не платить?

Освобождаются от выплаты налога лица, которые продали свою бывшую квартиру в убыток, приобретая более дорогую недвижимость для будущего проживания.

Условием является предоставление документов, подтверждающих подобную покупку или расходы на строительство. Например, гражданин реализовал квартиру, приобретенную в 2015 году по цене 3 млн. рублей.

Затем он подтвердил документально покупку нового жилья стоимостью 4 млн. рублей.

Налог рассчитывается по формуле: 3 млн. — 4 млн., умноженное на 13%, то есть — 0 рублей.

При невозможности доказать убыточную продажу бывшей недвижимости, он заплатил бы налог 3 000 000, умноженные на 13%. То есть — 390 000 рублей.

Об отчётности

Граждане, желающие получить льготы, должны заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и сдать её до 30 апреля, давая данные за прошедший год. Инспекция по месту жительства проверяет сведения и выдаёт квитанцию на оплату. Существует крайний срок — 15 июня, до которого обязательно следует оплатить бюджетный сбор. Подробнее о том, нужна ли декларация при продаже квартиры более 3 лет читайте тут.

Отчётная информация должна быть достоверна и подтверждена прилагающимися документами. Обнаружив ошибки, инспекция вправе отказать в предоставлении льгот. Нарушая сроки, продавцы недвижимости подвергают себя дополнительным штрафам и начислению пеней.

Ограничения на минимальную стоимость квартиры при продаже

Новшеством в законодательстве также стало правило, ограничивающее минимальную цену продаваемого жилья, что поможет прекратить «нечестные» сделки. Начиная с 2017 года НК РФ включает требования к стоимости реализуемых квартир для физических лиц — не менее кадастровой на 1 января года проведения сделки. Чтобы легче было перейти на данную систему исчисления, применяют коэффициент 0,7.

К примеру, некая гражданка указала в договоре стоимость продаваемой квартиры 1 млн. рублей, для того, чтобы снизить сумму налога. А кадастровая стоимость составляла 5 млн. рублей. Теперь НДФЛ будут рассчитывать, исходя из официальной оценки недвижимости, то есть — с 5 млн.

рублей. Но эту сумму умножат на 0,7Ю указывая в договоре купли-продажи цену 3,5 млн. рублей (по минимуму). При этом учитываются данные, предоставленные кадастровой палатой. Поправка в законодательстве не применяется, в случае, если сведения о кадастровой стоимости отсутствуют.

Ситуацию с новым законом комментирует специалист в этом видео:

Заключение

Благодаря новшествам в законодательстве, НК РФ, урегулированы некоторые моменты, которые позволяли ранее совершать спекулятивные сделки. Занижение стоимости квартиры также будет исключено принятием в расчёт кадастровой стоимости жилья.

Нужен ли техпаспорт на квартиру при продаже читайте в нашей статье здесь.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Продажа» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/kvartira/prodazha/menee-5-let-v-sobstvennosti.html

Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет – Правовая помощь юриста

Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет

Home / Гражданское право / Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет

Но подобные противоправные действия могут привести к административной или даже уголовной ответственности обоих лиц.

  • Получение квартиры через процедуру наследования от лиц, которые не связаны с вами кровным родством или брачными узами. Данная процедура встречается не так часто. Многие оформляют договор пожизненного содержания или дарения.
  • Квартира получена после удачного инвестирования в строительное предприятие или объединение.

При соблюдении одного условия после 5 лет владения квартирой можно полностью забыть о налогах при ее продаже.

Подробнее о продаже квартиры после 3 лет владения ею и нововведениях в Законодательстве Российской Федерации можно узнать в следующем видео: Подача документов Итак, вы соответствуете одному их перечисленных выше требований. Но автоматически избавиться от налоговых обязательств не получится.

Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, не отличается по процедуре от той, срок владения которой исчисляется большим или меньшим числом лет.

Важно

Точно также продавец и покупатель составляют купчую и регистрируют ее в ЕГРП.

Как облагается налогом сделка купли-продажи квартиры Следует различать случаи, когда продавец обязан заплатить налог с продажи, а когда он от него полностью освобождается.
До 2016 года не облагалась налогом сделка с квартирой, которая принадлежала своему владельцу больше 3 лет.
Теперь же с новыми поправками к Налоговому кодексу, прежний срок увеличен до 5 лет.
Иными словами теперь налог платить не придется только тем, кто владел квартирой больше 5 лет.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

При этом вы можете воспользоваться налоговым вычетом, но сейчас не об этом (если интересны подробности про налоговый вычет, читайте вот эту статью).
Сейчас о том, что, если вы владеете недвижимостью определенный срок, то от уплаты этого налога освобождаетесь. Ранее, до 1 января 2016 года, этот срок составлял три года.

Внимание

С 1.01.2016 года — 5 лет. При этом есть исключения. Какие?

  • квартира в собственности на основании договора на передачу в собственность (приватизация);
  • квартира в собственности на основании договора дарения от близкого родственника и/или члена семьи;
  • квартира получена в собственность в порядке наследования;
  • квартира получена в собственность по договору ренты.

Все время сбиваюсь на «квартиры», так как занимаюсь в основном ими, но вы должны понимать, что все эти положения касаются также домов, участков и прочего недвижимого имущества.

Также они вправе снижать процентную величину кадастровой стоимости объекта, с которой сравнивается полученный продавцом доход в целях обложения НДФЛ. Положения ст. 217.1 НК РФ применяются в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.


Новые правила, как и действовавшие ранее, не распространяются на недвижимость, которая непосредственно использовалась в предпринимательской деятельности. Напомним, доходы физлица — налогового резидента РФ от продажи недвижимости не облагались НДФЛ, если срок нахождения объекта в собственности составлял три года и более.


При этом было неважно, каким образом данный объект получен.

Недвижимость 5 лет в собственности. новый закон 2016 года

Штраф в сумме 20% от недоимки может быть начислен инспектором в зависимости от сроков просрочки и трактовки ситуации.

Вопрос №5. Можно ли снизить размер налога, указав в договоре заниженную сумму продажи квартиры.

Схемы, при которых целенаправленно производится занижение налога, может доставить неприятности продавцу. При расторжении договора по инициативе покупателя возврат производится в размере, установленном в документе. Риск не оправдан и не имеет под собой оснований в виде особой необходимости. Оцените качество статьи.

Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет

Основной смысл данного документа заключается в том, что нетрудоспособное лицо передает отдельную часть имущества или имущество в полном размере другому лицу.

Тот же в свою очередь обязуется пожизненно опекать нетрудоспособного гражданина, ухаживать за ним и обеспечивать достойную жизнь. Заключение подобных договоров является, с одной стороны, отличным решением для обоих сторон. Но зачастую лица недобросовестно и не в полном объеме выполняют свои обязанности, регламентированные документом.

Существует и большое количество мошенников, которые хотят наживаться на заключении данного договора.При соблюдении одного из указанных выше требований лицо, т. е. продавец недвижимости, может полностью избавить себя от необходимости погашения налогов. Срок владения квартирой более 5 лет Второй срок — 5 лет.

Для него, как и для предыдущего срока, существуют особые требования.

Разъяснения

Если налог был занижен, потребуется дополнительно уплатить недоимку, пени и после этого подать декларацию.

  • Применяется актуальная в периоде форма отчетности в составе листов, предназначенных для декларирования.
  • При продаже в 2016 году квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет, в 2017 году декларирование не производится.
  • Если после заявления льготы сумма налога к уплате равна нулю и срок в собственности насчитывает менее 3-х лет, декларирование производится на общих основаниях.

При продаже квартиры после истечения 3-хлетного срока владения необходимость в представлении декларации и оправдательных документов отсутствует.

Одновременно лицо не уведомляет ИФНС об отсутствии задолженности перед бюджетом.

Новые сроки и налоги при продаже недвижимости с 1 января 2016 года

Изменения коснулись квартир, долей и иного жилья, приобретенного по договорам купли-продажи и их разновидностям, например, договорам мены. Исчисление срока для применения льготы Срок нахождения квартиры в собственности рассчитывается с даты регистрации, указанной в Свидетельстве (в настоящее время – в выписке из Реестра).

Дата означает получение права собственности при покупке, получении или приватизации жилья. Время владения имуществом, претерпевшим перепланировку без внешних изменений (например, присоединения) также определяется от дня приобретения квартиры. Пример #1. Гражданин Смирнов К.

приобрел квартиру, регистрация права на которую была произведена в декабре 2015 года.

В январе 2016 года собственником была сделана перепланировка с получением нового кадастрового паспорта.

На основании документа была внесена запись в реестр, изменяющая площадь.

Налог с продажи 2 квартир, которые в собственности более 5 лет

Данный процесс является довольно сложным, политика становления собственниками государственного имущества частных лиц ведется уже несколько десятилетий.

Это связано с тем, что с 1917 года в России была полностью свержена царская власть.

С того периода в стране начала свое формирование политика коммунизма и социализма. А это означало, что все имущество переходило от частных лиц в государственные руки.

Но в современном капиталистическом обществе такая политика значительно замедляет его развитие.

Именно поэтому сейчас активно развивается процедура разгосударствления. Правительство безвозмездно передает недвижимость частным лицам и упрощает процесс платы государственных пошлин.

  • Получение имущества по документу пожизненного содержания.

Какой подоходный налог с продажи квартиры?

Скачать налоговые пояснения о налогоплательщиках НДФЛ (НК РФ, ч2, Глава 23, статья 207 ) Скачать налоговые пояснения о налоговой базе НДФЛ (НК РФ, ч2, глава 23, статья 210) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о социальных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219) Скачать налоговые пояснения об инвестиционных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219.1) Скачать налоговые пояснения о декларации НДФЛ (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 229) Декларирование дохода при продаже квартиры Уплата сумм в бюджет производится до середины июля года, следующего за периодом продажи.

Источник: http://dipna5.ru/oblagaetsya-li-nalogom-kvartira-pri-prodazhe-kotoraya-v-sobstvennosti-bolee-5-let/

В каком случае нужно платить налог при продаже квартиры

Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет

Доходы, полученные от реализации недвижимости, подлежат налогообложению. Налог при продаже квартиры оплачивается, если она была в собственности менее установленного законом срока. При покупке до 01.01.

2016 – 3 года, при более поздней покупке – 5 лет. Исключение – приобретение права собственности в результате наследства, дарения, ренты. В этом случае минимальный срок владения составляет 3 года. Ставка – 13%.

Применяются налоговые вычеты.

Деньги, полученные при реализации недвижимости, подлежат декларированию. Налог с продажи квартиры равен 13%, т.к. взимается с физических лиц. Это НДФЛ. Необходимость его уплаты зависит от нескольких факторов.

В каких случаях доход не подлежит налогообложению

Не всегда с доходов, полученных от продажи квартиры, нужно платить НДФЛ, ставка которого в 2018 году для физических лиц равна 13% (30% ‒ для нерезидентов РФ). Все зависит от сроков владения недвижимостью, которые определяются в зависимости от даты ее приобретения – до 01.01.2016 или после.

Минимальный срок владения

Прибыли, которые получил гражданин при продаже квартиры или дома, не подлежат обложению налогом в случае, если проданные объекты принадлежали ему в течение минимально установленного законодательством срока или дольше.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г., минимальный срок владения – 3 года. Если приобретение было сделано после 01.01.2016, то срок составляет 3 года только в случае, если владелец получил недвижимость в собственность:

  • путем приватизации;
  • по наследству по закону или завещанию;
  • по договору ренты;
  • по договору дарения от членов семьи или близких родственников.

Достаточно выполнения одного из условий. Во всех остальных случаях, независимо от того, куплена ли квартира по ипотечному кредиту, оформлена ли переуступка прав, минимальный срок владения, при котором действует освобождение от уплаты налога, составляет 5 лет. Правило распространяется на все категории граждан, в том числе пенсионеров и инвалидов.

Рис. 1. Свидетельство о праве на наследство

Приведем несколько примеров:

  • однокомнатная квартира была приобретена в марте 2014 г. и продана в январе 2019 г. НДФЛ платить не нужно, т.к. она была в собственности почти 5 лет (более 3 лет);
  • недвижимость куплена в феврале 2016 г. и продана в феврале 2019 г. Налог подлежит уплате, т.к. собственность менее 5 лет;
  • бабушка подарила внуку квартиру в январе 2016 г., а он продал ее в феврале 2019 г. НДФЛ платить не нужно, т.к. собственность оформлена по договору дарения более 3 лет назад.

Некоторые особенности

Если гражданин продает квартиру, полученную взамен старой по программе реновации, то минимальный срок считается с момента оформления в собственность именно старой квартиры.

Налог может не оплачивается, если гражданин после продажи квартиры приобрел другую и величина, положенного за покупку налогового вычета, перекрывает сумму НДФЛ. В этом случае будет произведен взаимозачет при возврате налога за приобретенное жилье.

Многодетные семьи от уплаты налога не освобождаются.

Расчет налогооблагаемой базы и налоговый вычет

Граждане, продавшие квартиру, так же, как и те, кто ее купил, имеют право на налоговый вычет. Его величина зависит от типа недвижимости:

  • 1 млн руб. – при продаже квартиры, дачи, комнаты, дома, земельного участка, садового домика;
  • 250 000 руб. – при продаже гаража, нежилых помещений.

Именно на эту сумму уменьшается доход – так рассчитывается налогооблагаемая база.

В случае долевой собственности, если недвижимость была продана по единому договору купли-продажи, налоговый вычет распределяется между собственниками, пропорционально их долям, либо по договоренности между ними. Если же каждая доля была продана по отдельному договору, то каждый владелец имеет право на вычет в 1 млн руб.

Рис. 2. Долевая собственность

Если доли были получены в разное время, то срок минимального владения вычисляется для каждого собственника индивидуально.

Если недвижимость продана по стоимости ниже кадастровой, а точнее, ниже чем 70%, для определения налогооблагаемой базы берется кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Частота применения вычета

Налоговый вычет при продаже, в отличие от вычета при покупке, применяется многократно, ко всем проданным объектам недвижимости. Единственное ограничение – 1 млн руб. в год.

Так, например, если гражданин продал два дома в 2018 г., он получает вычет в размере 1 млн руб., которые равномерно распределяются на оба дома. Если он в 2019 г.

решит продать еще один объект недвижимости, он вновь имеет право на вычет в 1 млн руб.

Если объект продан за 1 млн руб. или менее, гражданин обязан подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, но сам НДФЛ оплачивать не должен.

Никакого нового закона в 2019 году принимать не планируется, в отличие от новой формы декларации 3-НДФЛ, скачать бланк которой можно в удобном формате. 

! Возврат НДФЛ можно оформить за лечение зубов.

Суммирование вычетов

Суммирование необлагаемых налогом сумм не предполагается. Единственный вычет, который суммируется с другими, – вычет на ребенка или нескольких несовершеннолетних детей. Налоговые льготы,  положенные пенсионерам и инвалидам, не суммируются.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров:

  1. Гражданин купил квартиру в 2014 г. по ипотеке за 3 700 000 руб. и продал ее в 2016 г. за 4 200 000 руб. В его обязанность входит предоставление декларации 3-НДФЛ, и, безусловно, нет сомнений в том, надо ли платить налог, т.к. собственность ‒ менее 3 лет. Сумма к оплате может быть рассчитана двумя способами:
  • если заявлен налоговый вычет: НДФЛ = (4 200 000 – 1 000 000) * 0,13 = 416 000 руб.;
  • если расходы гражданина на квартиру документально подтверждены, то их можно заявить вместо вычета: НДФЛ = (4 200 000 – 3 700 000) * 0,13 = 65 000 руб.
  1. Загородный дом получен по наследству в 2018 г. и продан в 2019 г. за 6 500 000 руб. Кроме того, этот же гражданин продал в 2019 г. квартиру, купленную им в 2010 г. Налогообложению подлежит только доход от продажи дома, т.к. квартира в собственности более 5 лет. Налог 13% = (6 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 715 000 руб.
  1. Квартира, полученная по наследству в 2017 г., продана в 2018 г. за 2 500 000 руб., что дешевле кадастровой стоимости, которая равна на 01.01.2018 3 700 000 руб. Налогооблагаемая база равна: 3 700 000 * 0,7 = 2 590 000 руб. НДФЛ = 2 590 000 * 0,13 = 336 700 руб. Налоговый вычет в данном случае не применяется. Кроме того, при продаже обязательно нужно уплатить налог на имущество.
  2. Квартира куплена в 2017 г. за 3 500 000 руб. и продана в 2018 г. за 2 500 000 руб. Расходы подтверждены. Нужно ли платить налог в этом случае? Нет, не нужно, т.к. гражданин вообще не получил дохода.
  3. Муж и жена продали свои доли в доме по единому договору купли-продажи за 5 200 000 руб. Доля мужа – 60%, т.е. 3 120 000 руб., доля супруги ‒ 40%, т.е. 2 080 000 руб. Дом был получен ими по договору дарения год назад. Прежде всего, необходимо посчитать налоговый вычет: для мужа – 1 000 000 * 0,6 = 600 000 руб., для жены – 1 000 000 * 0,4 = 400 000 руб. НДФЛ для супруга = (3 120 000 – 600 000) * 0,13 = 327 600 руб. НДФЛ для жены = (2 080 000 – 400 000) * 0,13 = 218 400 руб.

Когда подавать декларацию и как оплатить налог

Декларация по форме 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Так, если недвижимость была реализована в 2018 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 г. К ней необходимо приложить:

  • документы, подтверждающие факт продажи недвижимости, например, договор купли-продажи;
  • если заявлены расходы на покупку, то документы, подтверждающие этот факт (договор, расписки о получении денег, чеки, банковские выписки).

Подать декларацию можно по почте, лично в налоговой инспекции, онлайн на официальном сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика или на сайте Госуслуги.

Рис. 3. Прием деклараций на сайте «Госуслуги»

Оплатить НДФЛ необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года, т.е. если декларация подана за 2018 год, то до 15 июля 2019 года.

Не думайте о том, как избежать налога. Сделать это не получится. Даже схемы, по которым стоимость жилья специально занижалась, сегодня не работают, т.к. в этом случае налог считается с кадастровой стоимости.

Все самое основное о налоге на продажу недвижимости смотрите в видео:

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Нюансы оплаты налога с продажи квартиры, которая в собственности более 3 лет

Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет

Статья рассказывает, нужно ли платить налог с продажи квартиры, которая более 3 лет в собственности, разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

Если гражданин получает доход, то должен делиться с государством. Но имеются налоговые послабления. Ранее было достаточно подождать три года с момента покупки жилплощади, а потом ее продавать. Тогда можно обойтись без уплаты налога.

Такое же правило действует и сейчас, но есть исключения из правила:

  • покупка состоялась до 2016 года;
  • получено наследство;
  • подарено отцом, матерью или другим близким родственником;
  • куплено в кооперативе;
  • жилплощадь приватизирована;
  • передано имущество по соглашению ренты

Потому, если жилье получено по одному из перечисленных оснований, то можно не ждать пять лет. Есть нюансы, как подсчитывается время владения. Важна дата, когда гражданин официально права на жилье оформил.

Информацию можно почерпнуть из специального документа – выписка из ЕГРН.

Придется делиться полученным доходом с государством, если квартира три года в собственности не была.

Продажа жилья раньше срока

Иногда нет возможности дожидаться, чтобы в собственности более 3 лет находилось жилье. Например, рождается ребенок и квартирный вопрос нужно срочно решать. Есть другие варианты, как уменьшить налоговое бремя:

  1. Уменьшить доход. Для этого нужно доказать расходы на приобретение недвижимости.
  2. Вычет оформить.

Когда происходит продажа жилья, можно выбрать более выгодный вариант, как облагается налогом.

Если жилье куплено до 2016 года, то принимается цена, указанная в соглашении. Неважно, какие действуют кадастровые цены.

4 доказательства расходов на приобретение недвижимости:

  • соглашение купли-продажи;
  • расписки от продавца о получении средств;
  • платежные документы;
  • квитанции, подтверждающие издержки на строительство собственного дома.

Важно! Работает простой принцип: нет прибыли – нет и налоговой обязанности. Но налоговики проверят документы о расходах на покупку жилплощади. Потому при покупке жилья желательно сохранить документы об оплате.

Ведь может возникнуть необходимость жилье продать. Если уж квитанций не осталось, то проблему можно решить. Как это сделать? Найти другие доказательства. Если содержит договор купли-продажи запись о проведении расчетов, то можно обойтись и без квитанций.

Имеет ли смысл оформлять вычет

Все зависит от цены жилья. Когда продажная цена менее 1 млн. руб., то налоговую повинность вообще не придется платить.

Чтобы понять, какой вариант выгоднее использовать, необходимо сделать простое арифметическое действие. Нужно посмотреть, что будет выгоднее: вычет получить или прибыль на расходы уменьшить. Две льготы за одни раз при продаже квартиры в собственности оформить нельзя

Как уменьшить прибыли, если продается сразу две квартиры

Как быть, если продаются сразу две квартиры? Конечно, собственникам нежелательно налог переплатить. Налоговый кодекс не  дает четких указаний на этот счет.

Но есть приятный момент: любые неточности трактуются к выгоде граждан. Ответ дает Минфин. Содержит информацию письмо №03-04-05/7-263 от 27.02.2012 г.

Стоимость одной жилплощади можно уменьшить на покупную цену, а по второй оформить вычет.

Новое в законе

С 2016 года действует новый алгоритм уплаты налога. Изменения в законе усложнили жизнь граждан. Но из любой ситуации есть решение:

  1. Если не была 5 лет в собственности квартира, уменьшить доход на расходы, на покупки.
  2. Оформить вычет.

Для тех, кто квадратные метры приобрел до 2016 года, ничего не изменится.

Причем местные власти могут скорректировать, как платится налог при продаже квартиры. Например, уменьшить срок владения собственностью для отдельных категорий граждан, пенсионеров, например.

Принимается в расчет шестьдесят месяцев владения собственностью. Отсчет времени ведется от даты регистрации права владения.

Есть особенности в исчислении времени владения:

  1. Отсчет пяти лет владения, если квартира не куплена, а получена по наследству, ведется от даты открытия наследства.
  2. Если жилье куплено через кооператив, то отсчет срока начинается с момента выплаты пая.
  3. Жилплощадь приобретена до 1998 года. В те годы свидетельства о праве владения не выписывались.

Когда жилплощадь была получена по частям, то время владения отсчитывается от даты получения первой доли. При этом не играет роли размер долей.

Как рассчитывается продажная стоимость жилой площади

До начала 2016 года налоговики не могли изменять цены, установленные договором. Такую лазейку в законе использовали многие продавцы жилья, чтобы избежать уплаты налогов. Активно занижалась продажная цена объектов. Но потом произошли изменения. В 2019 году принимается во внимание кадастровая цена объекта.

Нюансы расчетов:

Цена сделки превышает кадастровую стоимость Цена договора умножается на снижающий коэффициент 0,7
Кадастровая цена выше суммы сделки Умножить нужно кадастровую цену на 0,7

Учитывается кадастровая цена на 1 января года заключения сделки. Не во всех регионах местные власти установили кадастровую цену. Применяется в такой ситуации рыночная цена.

Принимается в расчет цена, которую стороны пишут в соглашении, если приобретено жилье было до 2016 года.

Тонкости обложения налогом

Придется платить налоговый сбор с продажи недвижимости всем собственникам, владеющим недвижимостью. Но владельцы жилья могут выбрать один из двух вариантов:

  • поделить 1 млн. между всеми владельцами жилой площади. Раздел зависит от размера долей, принадлежащих каждому владельцу.
  • оформить вычет по отдельности для каждого владельца.

Более выгодным является второй вариант налогообложения. Но для этого каждый владелец должен самостоятельно продать свою долю, т.е. будет несколько самостоятельных сделок купли-продажи жилья. В такой ситуации делить вычет ни с кем не придется.

Но чтобы налог от продажи мог уменьшить каждый владелец, должна иметься возможность выделить отдельную долю. Самый удачный вариант разделения – это превращение обычной квартиры в коммунальную квартиру и создание отдельных лицевых счетов.

2 условия для получения вычета:

  1. На каждую долю получено свидетельство о праве владения.
  2. Заключается отдельное соглашение для продажи отдельных долей.

Сложно быть тем собственникам, которые имеют слишком маленькую долю. Ведь маленькую долю выделить проблематично.

Подается декларация в ИФНС независимо от того, нужно ли платить налог с продажи квартиры или комнаты более 3 лет в собственности или нет. Если после продажи жилья не отправить декларацию, то платить придется штрафы. Нулевая декларация оформляется, если дохода нет. Размер штрафа составляет 1 тыс. рублей (ст. 119 НК РФ).

Сроки для уплаты налога

Не стоит затягивать с подачей декларации при продаже жилья. Документ нужно заполнить и отправить сотрудникам фискального ведомтсва до 30 апреля года, идущего вслед за годом проведения сделки.

Уплатить сбор, если жилье в собственности более 5 лет не было, необходимо до 30 апреля года, идущего вслед за годом осуществления сделки.

За неисполнение обязанностей налоговики могут оштрафовать нарушителей. Пеня устанавливается за каждый день просрочки.

Налоги при продаже квартиры более 3 лет в собственности в 2019 году

Есть возможность не платить налог, если жильем гражданин владел менее пяти лет.

Пример №1. Звягинцева квартиру не покупала, а получила в подарок от своей матери. Мать и дочь, с точки зрения Семейного кодекса, связаны близкими родственными отношениями. Потому Звягинцева может уже через три года жилье продать, при этом выплатить налог не придется.

3 нюанса, имеющие значение при расчете сбора:

  • время нахождения в собственности;
  • дата приобретения;
  • кадастровая цена объекта.

Пример №2. Поморцева в 2016 году купила комнату в коммунальной квартире, на следующий год она решила продать жилье, чтобы купить квартиру. Комнату продает за 1,3 млн. рублей. Но покупатель предложил вместо этого указать цену 1 млн. рублей. Выгодно ли Поморцевой проводить такую сделку?

2 вариант расчетов:

  1. Обойти закон и занизить стоимость сделки в соглашении. Не заплатит продавец налог в этом случае, но закон нарушит. Налоговики при проведении проверки обнаружат нарушения, тогда вопрос, какой налог с продажи квартиры, будет решен, исходя из кадастровой цены. Реальная кадастровая стоимость составляет 1,6 млн. рублей. К этой цене применяется понижающий коэффициент 0,7.

1 600 000 * 0,7 = 1 120 000 руб. Такая цена и будет считаться прибылью. Кроме того, за сокрытие сведений о доходах налоговая служба может наказать нарушителей.

  1. Есть и второй вариант, при котором закон нарушить не придется. Найти другого покупателя и указать в соглашении реальную цену. Снизить полученный доход можно на размер налогового вычета.

(1 600 000 – 1 000 000) * 13% = 78 000 руб.

Если квартира в собственности менее трех лет, то доход можно уменьшить на затраты на приобретение или строительство недвижимости.

Итог

Перед тем, как квартиру продавать, желательно уточнить, надо ли платить сбор с продажи жилья. Если налоговая повинность возникает, можно выбрать, как уменьшить прибыль: на стоимость  купленной квартиры или вычет получить.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/s-prodazhi-kvartiry-bolee-3-let-v-sobstvennosti-nuzhno-li-platit.html

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Облагается ли налогом квартира при продаже которая в собственности более 5 лет

С 2018 года законодательство в данном вопросе несколько ужесточилось: увеличился срок владения имуществом для получения безналогового права его продажи, и появилась привязка расчета НДФЛ при продаже недвижимости для физических лиц к его кадастровой стоимости.

Из-за этого у граждан возникает масса вопросов: всегда ли нужно декларировать доходы от продажи жилья, с какой суммы не платится налог при продаже квартиры в 2019 году, есть ли льготы и другие законные методы уменьшить сумму, подлежащую уплате в бюджет. Постараемся пояснить основные моменты на конкретных примерах.

В каком случае сделка по продаже квартиры будет для продавца облагаться налогом

По закону реализация жилья воспринимается как получение дохода продавцом. То есть, он заключает договор купли-продажи с покупателем, передает свою жилплощадь ему в собственность, и получает за это денежную сумму.

Из-за роста цен на рынке недвижимости эта сумма часто оказывается больше той, за которую жилье приобреталось. А значит, бывший владелец получает прибыль.

С нее и должен быть уплачен НДФЛ, ставка которого в 2019 году остается без изменений – 13 %.

Однако у некоторых граждан есть основания продать квартиру без налога в 2019 году, даже если сумма сделки будет превышать затраты на ее приобретение. Речь идет о минимальном сроке владения, установленном ст. 217.

1 НК РФ. В некоторых ситуациях он может составлять три года, а в других – пять лет. Нахождение продаваемой недвижимости в собственности дольше этого срока освобождает продавца от налога и сдачи декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание: Федеральным законом  от 27 ноября 2018 г. № 424-ФЗ с 1 января 2019 года резиденты и нерезиденты уравнены в правах по продаже имущества без налога, если оно было в собственности 3 или 5 лет. В остальном для нерезидентов ничего не изменилось: вычет они получить не смогут, налог платят 30 процентов, если продают имущество ранее минимального срока владения. 

Чтобы правильно вычислить минимальный срок владения, нужно считать не полные года, а количество месяцев: 3 года это 36 месяцев, а 5 лет – 60.

Дату начала владения можно посмотреть в выписке из ЕГРН, или более старых вариантах этого правоустанавливающего документа (свидетельстве о государственной регистрации права или выписке из ЕГРП).

Под объектами недвижимости здесь понимается не только квартира, но и жилые дома, дачи, комнаты в общежитии, садовые и земельные участки.

В соответствии с последними изменениями в законе пятилетний минимальный срок владения применяется для жилплощади, перешедшей в собственность после 1 января 2016 года. Для объектов, приобретенных ранее этой даты, действует старый срок, равный 36 месяцам.

Пример 1. Гражданин Левченко Г.П. продал в апреле 2018 года квартиру, которую он купил в марте 2014 года.

Будет ли он должен государству? В данном случае продавец владел недвижимостью меньше законодательно установленного пятилетнего срока, но определяющую роль играет тот факт, что жилье было приобретено до начала 2016 года.

Это значит, что будет применяться ранее установленный срок владения – 3 года (36 месяцев). Левченко считался хозяином 48 месяцев, поэтому от уплаты он освобождается.

Пример 2. Гражданка Семченко М.Б. купила квартиру в мае 2016 года. С какого года она сможет продать ее таким образом, чтобы не уплачивать налог от продажи квартиры? Поскольку жилплощадь была приобретена после 01.01.2016 года, владелица не сможет реализовать ее без уплаты налога вплоть до июня 2021 года.

Трехлетний минимальный срок владения для последующей безналоговой продажи еще применяется, если жилье приобреталось в результате:

  • наследования;
  • получения по дарственной от людей, связанных родственными связями;
  • перехода в частную собственность по программам приватизации;
  • на условиях пожизненной ренты и содержанием иждивенца.

Полученные одним из этих способов квартиры, даже если дата их приобретения стоит после 01.01.2016 года, можно реализовать после 36 месяцев непрерывного владения. При этом налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности в 2019 году вносить в бюджет не нужно.

Люди пенсионного возраста часто интересуются – при продаже квартиры надо платить налог и сколько. Поскольку пенсия не относится к доходам, с которых взимается 13 % в пользу государства, может сложиться впечатление, что пенсионерам полагаются льготы. Так ли это на самом деле?

Пример 3. Пенсионерка Петина М.И. получила в наследство от умершего супруга квартиру в июне 2016 года. В декабре 2018 года она решает ее продать.

Сможет ли она это сделать, не уплачивая налог с продажи квартиры в 2019 году в собственности менее 3 лет? 36-ти месячный срок еще не прошел, поэтому пенсионерке придется в 2019 году уплатить положенный сбор, льгот для этих категорий граждан не установлено.

Как считают сумму налога с продажи квартиры

Другим нововведением в законе является зависимость суммы налога с продажи недвижимости от кадастровой стоимости. Не секрет, что продавцы в целях уменьшения НДФЛ занижают стоимость продаваемого объекта в договоре. Из-за этого властям пришлось раз и навсегда решить вопрос, с какой суммы платится налог с продажи квартиры в 2019 году.

Если договорная стоимость окажется искусственно заниженной, сбор будет рассчитываться, как 70% кадастровой стоимости объекта на начало года сделки.

Как уже отмечалось, налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц начисляется в случае превышения суммы продажи от покупки. Например, квартира покупалась за 2 млн. рублей, а через год хозяин продает ее за 3,5 млн. рублей.

Но как быть тем, кто получил недвижимость по наследству, в дар или по приватизации? Ведь они не приобретали ее за собственные средства. Для этого предусмотрен имущественный вычет в соответствии с п.1 ст. 220 НК РФ. С ним можно законно снизить сумму налога. Его максимальная сумма – 1 млн. рублей.

На примере 3 рассмотрим, как проводится расчет налога с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц у пенсионерки Петиной М.И., получившей наследство. Так как она не покупала квартиру, налог будет уплачиваться не с разницы продажа-покупка, а со всей суммы сделки.

Допустим, стоимость квартиры по договору составила 2 млн. рублей, а кадастровая стоимость на 01.01.2018 года составляла 3,5 млн. рублей. Договорная сумма занижена, так как 0,7 * 3 500 000 = 2 450 000 рублей, поэтому налог посчитают по кадастровым данным с применением имущественного вычета:

  • 0,7 * 3 500 000 -1 000 000 = 1 450 000 рублей (база для расчета налога);
  • 1 450 000 * 0,13 = 188 500 рублей – сумма налога к уплате.

Получить вычет в размере 1 млн рублей имеют право только налоговые резиденты. Это российские граждане, иностранцы и лица без гражданства при условии пребывания на территории России большую часть года подряд (183 дня). Исключение – использование проданного объекта продаваемый объект для предпринимательства.

Вычет в 1 млн рублей допустим в отношении любых жилых объектов (комнат, квартир, домов), сюда же приравнены дачи и участки земли. На другие нежилые объекты (гаражи, сараи) предоставляется максимальный вычет в 250 тыс. рублей.

Итак, у налогоплательщиков есть только два способа снизить расходы на НДФЛ за продажу жилья:

  1. применить вычет в 1 млн рублей;
  2. учесть расходы, связанные с его приобретением.

К таким расходам будет относиться не только сумма начальной покупки, но и выплаченные проценты, если был кредит или ипотека, а также стоимость услуг риелтора. Все расходы должны подтверждаться документами, продавцу нужно иметь на руках все квитанции, договора и т.д.

Пример 4. Яковлев М.Г. взял дом в ипотеку в августе 2016 года за 3 млн. рублей. В феврале 2018 года он продал его за 3,4 млн. рублей. В процессе выплаты ипотеки были уплачены проценты в размере 150 тыс. рублей, а помощь риелтора обошлась Яковлеву в 20 тысяч рублей. Расчет налога с продажи:

  • 3 400 000 – (3 000 000 + 150 000 + 20 000) = 230 000 рублей (база расчета налога);
  • 230 000 * 0,13 = 29 900 рублей к уплате.

На практике имущественный вычет применяется, когда реализуется недвижимость, полученная не за счет средств приобретателя (наследование, дарение, приватизация, рента, материнский капитал). Для тех, кто купил квартиру за свои деньги, использование вычета в 1 млн рублей вместо варианта льготы «доход-расход» увеличит  сумму налога в разы.

Пример 5. Долгова Е.П. купила за наличные деньги квартиру в новостройке в мае 2016 года. На руках она сохранила документы: расписку продавца о получении 1,7 млн. рублей и банковское платежное поручение на эту сумму. В августе 2018 года квартиру она продала за 2,1 млн. рублей. Налог можно рассчитать двумя способами:

  1. С учетом вычета в 1 млн рублей: (2 200 000 – 1 000 000) * 0,13=156 000 рублей.
  2. С учетом расходов на приобретение квартиры: (2 200 000 -1 700 000) * 0,13 = 65 000 рублей.

Очевидно, второй способ предпочтительнее.

Перечень документов для уплаты налога с продажи

Каждый налогоплательщик должен знать, что вместе с обязанностью уплаты НДФЛ от сделки с недвижимостью у него возникает обязанность заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ по окончании года продажи.

Налогоплательщик в этом отчете сам для себя рассчитывает налог с продажи недвижимости в 2019 году на основании полученного дохода от реализации. Причем декларация всегда сдается раньше уплаты.

Инспекторы ФНС обязаны проверить ее в установленные сроки, выявить ошибки, нарушения.

Проверка декларации проводится на основании представленных документов, поэтому продавец недвижимости должен приложить копии или сканированные образцы:

  • паспорта;
  • договора купли-продажи (нового и старого, если квартира в собственности менее 3 лет, налог при продаже 2019 нужно уплатить с разницы «продажа-покупка»);
  • документов о праве (выписка из ЕГРН, ЕГРП или свидетельство о регистрации права);
  • свидетельства о вступлении в наследство, договора приватизации или дарственной (по обстоятельствам);
  • расписки прежнего продавца, нового покупателя, банковские поручения, чеки, и иные документы для подтверждения перевода денег.

Обратите внимание! С 2019 года будет действовать новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 03.10.2018 года № ММВ-7-11/569@.

В отличие от старой формы новая декларация сокращена и упрощена, заполнить придется только Титул и оба раздела, а расчет же заносится в Приложение.

По-прежнему самым удобным способом сдачи отчетности для налогоплательщиков является личный кабинет на сайте ФНС, где можно заполнить декларацию как в режиме онлайн, так и скачать программное обеспечение с ее актуальными формами.

Как не пропустить сроки

После подсчета, какой налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет в 2019 году должен внести продавец, важно соблюдать сроки. Для тех, кто участвовал в сделках с недвижимостью в 2018 году, необходимо задекларировать полученные доходы до конца апреля 2019 года. Срок оплаты рассчитанной суммы налога – 15 июля 2019 года.

Разгар декларационной кампании в налоговых инспекциях приходится на март и апрель. В это время здесь всегда ажиотаж, поэтому сдачу отчетности не стоит откладывать на последние дни.

Тем более за несвоевременное декларирование предусмотрен штраф от 1000 рублей до 30% задолженности по налогу.

А не вовремя перечисленный налог при продаже недвижимости в 2019 году для физических лиц грозит пеней и штрафами в размере 1/5 долга.

Таким образом, налогообложение при продаже квартиры в 2019 году возникает не во всех сделках. Огромную роль играет период нахождения недвижимости в собственности. Тем, кто хочет продать жилье без налога, иногда просто нужно выждать минимальный срок.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2019-godu/

Юр-Защита
Добавить комментарий